De Estate Planning Attorney antwoordt: "Wat is een trust en hoe wordt ermee omgegaan?"
De vraag:
Wat is een trust en hoe wordt ermee omgegaan?
De advocaat voor vermogensplanning antwoordt:
Een trust is een overeenkomst om uw vermogen te behouden en te beheren. Na uw overlijden zou een opvolger-trustee de trustactiva blijven beheren ten behoeve van uw kinderen die de begunstigden van de trust zijn. Veel ouders geven er de voorkeur aan een trust op te richten, zodat activa in trust kunnen worden gehouden in plaats van onder curatele. Het vertrouwen kan in uw testament worden ingesteld om van kracht te worden bij uw overlijden (gewoonlijk een "testamentair vertrouwen" genoemd) of kan deel uitmaken van uw levend vertrouwen. Omdat de curator niet door de rechter wordt benoemd, is de curator niet onderworpen aan veel regels en beperkingen die de rechter oplegt.
Hier volgen enkele redenen waarom veel mensen een trust opnemen in hun nalatenschapsplannen:
a) Bespaart tijd en kosten: Omdat een trust kan worden opgericht vóór uw overlijden, is er geen gerechtelijke goedkeuring van de trust of de trustee nodig, waardoor tijd en kosten van gerechtelijke procedures worden bespaard.
b) Minder gerechtelijk toezicht: Tenzij anders bepaald in uw testament, vereist een trust niet hetzelfde niveau van gerechtelijk toezicht als een voogdijschap over de nalatenschap. Zo moet een curator van de nalatenschap na het eerste jaar van de voogdij en bij daarna minimaal om de twee jaar, maar een trustee hoeft alleen maar verantwoording af te leggen aan de begunstigden (uw kinderen), maximaal eenmaal per jaar jaar. Dit bespaart de kosten van rechtszittingen. Ook vereist een voogdij over de nalatenschap vaak goedkeuring van de rechtbank voor sommige financiële transacties waarbij voogdijactiva betrokken zijn, terwijl een trustee meer flexibiliteit heeft bij het omgaan met trustactiva. Dit gebrek aan gerechtelijk toezicht kan al dan niet een voordeel zijn, afhankelijk van de financiële verfijning van de trustee.
c) Flexibiliteit van de beëindigingsdatum: Volgens de wet eindigt de voogdij wanneer uw kind de leeftijd van 18 jaar bereikt en meerderjarig wordt. Uw kind ontvangt dus zijn of haar deel van uw nalatenschap, ongeacht het vermogen om financiële activa te beheren. Dit kan voor de hand liggende problemen veroorzaken als het kind niet klaar is om zijn of haar eigen zaken te regelen. Met een trust kunt u de distributie uitstellen tot na de leeftijd van 18 jaar.
d) Flexibiliteit om te voorzien in de verschillende behoeften van elk kind: Als u meer dan één kind heeft, a voor elk kind is een aparte voogdij vereist en daar kunnen de bezittingen van de voogdij alleen maar aan profiteren kind. Dit kan een dilemma vormen als een kind speciale behoeften heeft waarvoor extra middelen nodig zijn. Als de activa van één kind zijn uitgeput vanwege ongebruikelijke uitgaven, zoals speciale medische of educatieve behoeften, kunnen activa van broers en zussen niet worden gebruikt. Als alle activa echter in trust zijn, heeft de trustee de bevoegdheid om activa toe te wijzen op basis van de verschillende behoeften van elk kind. Uitkeringen namens elk kind worden alleen beperkt door de taal van de trust.
