Pagando por escola Superior podem ser caros e empréstimos estudantis podem ser paralisantes, então o que um estudante universitário pode fazer? Aproximadamente 60 por cento dos quase 20 milhões de estudantes universitários nos EUA pedem empréstimos para pagar as mensalidades da faculdade, de acordo com a American Student Assistance. Isso significa que, a cada ano, cerca de 12 milhões de estudantes universitários ficam presos por algum tipo de dívida relacionada a mensalidades.
Existem aproximadamente 37 milhões de tomadores de empréstimos estudantis com empréstimos estudantis pendentes, a maioria deles com menos de 30 anos. Eles devem quase US $ 1 trilhão combinados em dívidas de empréstimos estudantis.
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Devolver esses dólares pode ser difícil. Felizmente, ao contrário de outras dívidas pessoais (como dívidas de cartão de crédito), os juros do empréstimo estudantil podem ser dedutíveis em sua declaração de imposto de renda federal. A dedução de juros do empréstimo estudantil é um ajuste à receita, às vezes referido como uma dedução "acima da linha", uma vez que você não precisa discriminar para
reivindicar a dedução.Quanto você pode deduzir?
Para o ano fiscal atual, você pode deduzir até $ 2.500 em juros que você paga em um empréstimo de estudante qualificado se sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) é inferior a $ 75.000 ($ 155.000 para declaração de contribuintes casados em conjunto). Para a maioria dos contribuintes que preenchem um formulário federal 1040, MAGI é o total de sua receita bruta ajustada (encontrada na linha 37) sem levar em consideração o dedução de empréstimo de estudante (encontrada na linha 33), a dedução de mensalidades e taxas (encontrada na linha 34) ou dedução de atividades de produção doméstica (encontrada na linha 35). Para contribuintes que preenchem um formulário federal 1040A, MAGI é o seu AGI (encontrado na linha 21) sem a dedução de juros do empréstimo estudantil (encontrada na linha 18) e dedução de mensalidades e taxas (encontrada na linha 19).
Normalmente, se você pagou $ 600 ou mais em juros por um empréstimo de estudante qualificado, você receberá um formulário 1098-E, Declaração de Juros de Empréstimo de Estudante. Use esse formulário para relatar informações sobre os juros pagos durante o ano; não importa se os juros são o mínimo exigido ou se você pagou mais em pagamentos voluntários de juros. Um empréstimo a estudante qualificado é um empréstimo concedido exclusivamente para pagar despesas de ensino superior qualificado.
Não se preocupe com o formulário 1098-E, no entanto. Interesse é interesse. Você pode deduzir os juros pagos para fins de pagamento de despesas de ensino superior qualificadas se pagas durante o ano, independentemente de você receber um formulário 1098-E ou não. Isso inclui juros sobre dívidas de cartão de crédito usados apenas para pagar despesas com educação qualificada. Não inclui empréstimos de partes relacionadas ou empregadores.
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O que são despesas de ensino superior qualificado?
Para efeitos de dedução, qualificada despesas de educação superior são os custos totais de atendimento a uma instituição educacional elegível, incluindo pós-graduação. Isso inclui valores pagos por mensalidades e taxas, bem como hospedagem e alimentação (algumas restrições se aplicam), livros, materiais e equipamentos e outras despesas necessárias.
Como reclamar a dedução
Supondo que você atenda aos critérios de renda descritos acima, você pode reivindicar a dedução se você pagou juros que era legalmente obrigado a pagar. Você e seu cônjuge, se casados declarando em conjunto, não podem ser reivindicados como dependentes no retorno de qualquer outra pessoa (mesmo que eles não reivindiquem você). Você não pode reivindicar a dedução se arquivar separadamente como casado.
A dedução pode ser solicitada para os juros pagos sobre um empréstimo contraído a favor de si, do seu cônjuge ou de uma pessoa que era sua dependente no momento do empréstimo. Um dependente é considerado seu filho ou parente qualificado. Algumas regras especiais se aplicam às regras “normais” para dependentes. Para este efeito, um indivíduo pode ser seu dependente, mesmo que seja dependente de outro contribuinte. Um indivíduo pode ser seu dependente, mesmo que apresente uma declaração conjunta com seu cônjuge. Mais importante ainda, um indivíduo pode ser seu dependente, mesmo que tenha uma renda bruta no ano igual ou superior ao valor da isenção no ano ($ 3.800 em 2012).
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O presente que dá duas vezes
Aqui está a parte mais fantástica. Eu sei que pagar esses empréstimos é difícil. E nesta economia, nem todos os alunos podem cumprir suas obrigações de empréstimo estudantil. Às vezes, um pai ou outra pessoa precisa intervir e pagar em seu nome. Em quase todas as circunstâncias - incluindo para a dedução dos juros da hipoteca da casa - isso significa nenhuma dedução. Não é assim para a dedução do empréstimo do estudante.
Se você for legalmente obrigado a fazer pagamentos de juros de empréstimos estudantis e outra pessoa fizer um pagamento em em seu nome, você é tratado como recebendo os pagamentos da outra pessoa e, por sua vez, pagando o interesse. Não, isso não é um erro de digitação. Os pais podem fazer esses pagamentos por uma criança e a criança ainda pode reclamar os juros para fins de dedução. É o presente que dá duas vezes. Tire vantagem disso.
Atualizado por Bethany Ramos em 27/01/2016