자녀를 위해 은행 계좌 또는 다른 투자 계좌를 개설하는 것은 가장 효과적인 실습 방법 중 하나입니다. 재정적 책임을 가르치다. 그리고 속담에 따르면, 저축을 시작하기에 너무 이른 때는 없습니다. 자녀가 돈이 없다는 개념을 갖게 되면 자신의 은행 계좌를 개설하는 것이 논리적인 다음 단계가 될 수 있습니다.
그러나 자녀를 위해 어떤 종류의 계좌를 개설해야 하는지 파악하는 것은 다소 압도적일 수 있습니다. 다음은 사용 가능한 몇 가지 옵션에 대한 간략한 설명입니다.
보관 계정
연방법에 따라 미성년자(대부분의 주에서 일반적으로 18세 미만)는 자신의 이름만으로는 저축 계좌를 개설할 수 없습니다. 그러나 미성년자는 양육권을 개설할 수 있습니다. 양육권 계정은 기술적으로 미성년자의 재산이지만 성인(종종 후견인이라고 함)이 성년이 될 때까지 관리합니다. 계좌에 있는 돈은 미성년자의 재산으로 간주되므로 관리인은 자신의 이익을 위해 출금할 수 없습니다. 미성년자가 성인 연령에 도달하면 계좌를 일반 저축 계좌로 전환할 수 있습니다. 가장 일반적인 종류의 보관 계정은 UGMA 계정 또는 미성년자에게 균일한 선물 계정입니다.
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공동 계정
일부 주에서는 미성년자가 성인과 공동으로 은행 계좌를 소유할 수 있습니다. 이 경우 부모와 미성년자 모두 계정(예: 돈 포함)과 계정 명세서에 액세스할 수 있습니다. 보관 계좌와 달리 돈은 공동으로 소유되며 일정 연령이 되면 미성년자의 재산이 되지 않습니다. 계정 소유자가 달리 표시할 때까지 공동 이름으로 유지됩니다.
토튼 트러스트 또는 POD(사망 시 지급) 계정
Totten 신탁은 공식적인 신탁 문서가 필요하지 않은 매우 간단한 신탁입니다. POD 계정이라고도 하는 Totten 트러스트를 사용하면 성인이 해당 계정의 수혜자(어린이 포함)를 지정할 수 있습니다. 사망 시 검인 비용을 피할 수 있는 쉬운 방법이지만 아이에게 계정의 수혜자가 사망할 때까지 자금에 접근할 수 없기 때문에 돈 소유자.
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529플랜
529 계획(때로는 교육 저축 계획 자녀의 교육을 위해 저축할 수 있습니다. 이 계획은 적절한 국세법 섹션 529에서 이름을 따왔습니다. 이 계획의 주요 이점은 세금 절감입니다. 투자 수익이나 플랜의 분배 또는 인출은 연방 소득세 목적상 과세 대상이 아닙니다. 해당 투자는 면세로 성장하며 적격한 목적으로 투자에서 인출하는 한 연방 목적으로 과세되지 않습니다. 학비, 학비, 학비, 교재비, 학비, 학비 등 대학과 관련된 대부분의 비용을 포함합니다. 장비. 그러나 적격한 대학 비용 이외의 목적으로 플랜에서 돈을 인출하는 경우 연방 소득세와 소득에 대해 추가로 10%의 연방 세금 벌금이 부과됩니다.
세금 결과
연방 소득세 목적상, 납부할 세액 아동 계정은 세 가지 요인에 따라 달라집니다. (1) 소유권 발생; (2) 소득 유형 및 (3) 소득 금액.
- 소유권의 발생 - 첫 번째 조각은 쉽습니다. 자녀가 계정을 소유한 한도 내에서 자녀는 필요한 경우 소득을 보고할 책임이 있습니다. 자녀가 단순히 계정의 수혜자인 경우(예: Totten 신탁의 경우와 같이), 자녀는 소득 보고에 대한 책임이 없습니다. 그 책임은 소유자에게 있습니다.
- 소득 유형 – 두 번째 작품도 쉽습니다. 배당금과 이자 은행업 또는 중개 계정은 불로 소득으로 간주됩니다(근로 소득으로 간주되는 임금, 팁 및 급여와 비교). 불로 소득 보고에 대한 규칙은 매우 간단합니다. 근로 소득과 불로 소득이 혼합되어 있는 경우(예: 자녀가 일을 하고 저축 계좌가 있는 경우) 규칙이 더 복잡할 수 있습니다. 국세청 펍 929 자세한 내용은.
- 수입금액 – 마지막으로 수입금액이 나옵니다. 2012년 과세 연도에 풀타임 학생인 18세 미만의 자녀 또는 23세 미만의 자녀는 불로 소득의 첫 $950를 면세 소득으로 처리합니다. 다음 $950는 아동 세율로 과세됩니다. $950 + 950 또는 $1900의 합산 금액을 초과하는 불로 소득은 자녀의 부모 세율로 과세됩니다. 흔히 '아동 세금'이라고 하는 금액입니다.
이 모든 것을 말하지만, 가장 좋은 저축 방법에 대한 결정을 내릴 때 세금 결과에만 집착하지 마십시오. 최종 목표를 고려하십시오. 재정적 책임을 가르치려고 합니까? 비오는 날을 위해 저축? 대학 등록금? 세금 결과와 함께 이러한 질문에 대한 답변은 귀하와 귀하의 자녀를 위해 최선의 결정을 내리는 데 도움이 될 것입니다.
2016년 2월 4일에 Bethany Ramos에 의해 업데이트됨
