Tatil hediye verme dönemi bitmiş olabilir, ancak bu, özellikle çocuklarımız söz konusu olduğunda, vermenin bittiği anlamına gelmez. Çocuklara bile hediye vermenin vergi sonuçları olabileceğini unutmayın.
Sizi bilmem ama benim oturma odam bu tatil sezonunda çok dağınıktı. Zemin, arkadaşlar ve aile tarafından getirilen mevcut bir çılgınlığın kalıntıları olan oyuncaklar, oyunlar ve ambalaj kağıtları ile kaplıydı.
Ama bir şeyin üstünde fiyonklu olmaması, onun hediye olmadığı anlamına gelmez. IRS söz konusu olduğunda, bir hediye, "tam karşılığın (içinde ölçülen) olması durumunda, doğrudan veya dolaylı olarak bir bireye yapılan herhangi bir transferdir. para veya paranın değeri) karşılığında alınmaz.” Başka bir deyişle, adil piyasa değerinin altında verdiğiniz veya sattığınız her şey hediye olabilir.
Bu tanım önemlidir, çünkü hediyeler - hatta çocuklara bile - vergisel sonuçlar doğurabilir. Bir hediye vermek genellikle verenin federal gelir vergisini etkilemese de (hayır amaçlı bağışlar dışındaki hediyeler vergiden düşülemez), federal hediye ve emlak vergisi sonuçları olabilir.
Vergiye tabi bir hediye olarak kabul edilen nedir?
Federal hediye ve emlak vergisi amaçları için, hediyeyi veren kişi genellikle hediyeyi bildirmekten ve ödenmesi gereken vergileri ödemekten sorumludur. Temel kural, ne kadar büyük veya küçük olursa olsun herhangi bir hediyenin vergiye tabi bir hediye olarak kabul edilebilmesidir. Büyük çekler yazma alışkanlığınız yoksa, ancak aldanmayın, hediye vergisinin sizin için geçerli olmayacağını düşünmek kolaydır. Noel için satın aldığınız Timex saat veya doğum günü hediyesi olarak aldığınız futbol forması gibi daha küçük hediyeler de toplamda sayılır. Ek olarak, üniversite için para, yurt dışı seyahati finanse etmek, yeni bir arabanın anahtarlarını teslim etmek (sizin için yeni olmasa bile) ve bir ev ya da dairenin döşenmesine yardımcı olmayı düşünün: Hepsi bir araya geliyor.
Hariç tutma tutarı
Her takvim yılında, IRS, hariç tutma tutarına kadar vergiden muaf hediyeler yapmanıza izin verir. 2013 için, yıllık hariç tutma tutarı 14.000 ABD Dolarıdır; bu, bu tutarı istediğiniz kadar kişiye hediye edebileceğiniz anlamına gelir. İster bir kişiye 14.000 $, ister bin kişiye 14.000 $ verin, vergiyi tetiklemeden istediğiniz gibi insanlar. Evliyseniz, muafiyet tutarlarınızı birleştirerek hediyeleri bölebilir ve kişi başına yılda 28.000 ABD Dolarına kadar geçmenizi sağlayabilirsiniz.
Ne sayılır?
ABD vatandaşı eşinize veya hayır kurumuna verilenler gibi belirli hediyeler yıllık hariç tutma miktarına dahil edilmez. İstisna, kuruma doğrudan ödeme yapılması koşuluyla, eğitim veya sağlık harcamaları için hediyeleri de içerir. Bu, özellikle eğitim masraflarına yardımcı olmak isteyen büyükanne ve büyükbabalar için harika bir seçenektir. Çekin doğrudan okula yazıldığı varsayıldığında, hediye toplamda sayılmaz.
UGMA/UTMA hesapları
Şimdi bir çocuğa nakit hediye yapmak istiyorsanız, Küçüklere Tek Tip Hediyeler Yasası (UGMA) ve Üniforma Transferler Küçükler Yasası (UTMA) hesapları, bir çocuk için bir banka veya yatırım hesabı oluşturmanın iyi bir yolu olabilir. fayda. Çoğu durumda, bu hesaplara herhangi bir miktarda para yatırılabilir. Eyalet yasalarına bağlı olarak, bir UGMA/UTMA hesabına yatırılan para, çocuk artık reşit olmayana kadar çocuk adına yetişkin bir vasi tarafından yönetilir.
Üniversite için tasarruf
A 529 üniversite tasarruf planı ayrıca bir çocuğun yararına şimdi yatırım yapmak için iyi bir yoldur. 529 üniversite tasarruf planına verilen para, gerçekte geri çekildiğinde, nitelikli yüksek öğrenim harcamaları için kullanıldığı sürece federal gelir vergisinden muaftır. Planlar ayrıca esneklik sağlar: Hesapta belirtilen çocuk üniversiteye gitmemeye karar verirse (veya burs alan kişiyse ve para), hesabı çocuklar, torunlar, kardeşler, eşler, yeğenler, yeğenler, teyzeler, amcalar, kuzenler dahil ailenin başka bir üyesi için kullanabilirsiniz. kayınvalideler. 529 planın faydaları eyalete göre değişir ve gelir vergisi avantajlarını içerebilir.
güven
Son olarak, tröstler, bir çocuğun yararına bir kenara para ayırmanın harika bir yolu olabilir. Tröstlerin milyonlarca dolarla finanse edilmesi gerekmez; koşullara bağlı olarak, yaşamları boyunca herhangi bir miktarda para ile finanse edilebilirler veya bir ebeveynin veya büyükanne ve büyükbabanın bir vasiyet veya lehtar hesabının belirlenmesi yoluyla ölümü (yaşam gibi sigorta). Tröstlere hediye verirken dikkatli olmanız gerektiğini belirtmekte fayda var, çünkü tröst şartlarına bağlı olarak bu hediyeler yıllık hariç tutma miktarınıza dahil edilmeyebilir.
Hepimiz, özellikle çocuklarımıza ve torunlarımıza hediye vermeyi severiz. Hediye vergisi kuralları - ve güven yasaları - karmaşık olabileceğinden ve hesap türüne bağlı olarak farklılık gösterebileceğinden eyaletten eyalete, çıkarmadan önce profesyonel bir danışmana danışmak iyi bir fikirdir. çek defteri.
Aile finansmanı hakkında daha fazla bilgi
2013'te ortaya çıkan 11 vergi değişikliği
Çocuğunuzun üniversite fonuna ekleme ipuçları
Özel ihtiyaçların mali yükü
