Att öppna ett bankkonto eller ett annat investeringskonto för ditt barn är ett av de mest effektiva praktiska sätten att göra det lära ut ekonomiskt ansvar. Och som man säger, det är aldrig för tidigt att börja spara. När ditt barn har begreppet pengar nere kan det vara nästa logiska steg att öppna sitt eget bankkonto.
Men när det gäller att ta reda på vilken typ av konto som ska öppnas för ditt barn kan det vara lite överväldigande. Här är en snabb genomgång av några av de tillgängliga alternativen.
Förvaringskonto
Enligt federal lag kan minderåriga (i allmänhet de under 18 år i de flesta stater) inte öppna sparkonton i eget namn ensam. En minderårig kan dock öppna ett depåkonto. Ett depåkonto är tekniskt sett den minderåriges egendom men hanteras av en vuxen, ofta kallad vårdnadshavare, till myndighetsåldern. Eftersom pengarna på kontot anses vara den minderåriges egendom, får en vårdnadshavare inte göra uttag för sin egen fördel. När den minderårige når vuxen ålder kan kontot konverteras till ett vanligt sparkonto. Den vanligaste typen av depåkonto är ett UGMA -konto eller Uniform Gift to Minors Act -konto.
Mer:Varför jag vägrar att vara mamma i PJs i skolan drop-off
Gemensamt konto
I vissa stater kan en minderårig äga ett bankkonto tillsammans med en vuxen. I så fall har både förälder och minderårig tillgång till kontot (ja, det inkluderar pengarna) och kontoutdrag. Till skillnad från ett depåkonto ägs pengarna gemensamt och blir inte den minderåriges egendom vid en viss ålder; det förblir i gemensamma namn tills kontoägarna anger något annat.
Totten trust eller POD (betalas vid död) -konto
Ett Totten -förtroende är en mycket enkel typ av förtroende som inte kräver ett formellt förtroendokument. Ett Totten -förtroende, även kallat ett POD -konto, tillåter en vuxen att namnge en förmånstagare, inklusive ett barn, för kontot. Det är ett enkelt sätt att undvika testamentskostnader vid dödsfall, men är inte ett utmärkt sätt att lära ett barn om pengar eftersom mottagaren av kontot inte har tillgång till medlen förrän den ägare.
Mer: Min familjs röra av en budget tvingade mig att göra saker som jag aldrig hade föreställt mig
529 plan
En 529 -plan, ibland kallad en utbildningssparplan låter dig spara till ditt barns utbildning. Planen har sitt namn från avsnitt 529 i Internal Revenue Code som är lämpligt: Den främsta fördelen med planen är skattebesparingar. Varken intäkterna från investeringen eller fördelningarna eller uttagen från planen är skattepliktiga för federal inkomstskatt. Dessa investeringar växer skattefria och beskattas aldrig för federala ändamål så länge du använder uttag från investeringarna för berättigade högskolekostnader, som inkluderar de flesta kostnader som är förknippade med högskola som undervisning och rum och kost, samt avgifter, böcker, förnödenheter och Utrustning. Men om du tar ut pengar från planen för ett annat ändamål än godtagbara högskolekostnader, kommer du att bli föremål för federal inkomstskatt och ytterligare 10 procents federal skattepåföljd på inkomster.
Skattekonsekvenser
För federala inkomstskatter, belopp som ska betalas för ett barns konto beror på tre faktorer: (1) Förekomsten av ägande; (2) inkomsttyp och (3) inkomstbelopp.
- Förekomst av ägande - Det första stycket är enkelt. I den mån barnet ägde kontot är barnet ansvarigt för att rapportera inkomsten, om det behövs. I den mån barnet bara var en mottagare av kontot (som är fallet med till exempel Totten -förtroendet) är barnet inte ansvarigt för att rapportera inkomsten; att ansvaret faller på ägaren.
- Typ av inkomst - Det andra stycket är också enkelt. Utdelning och ränta från bank eller mäklarkonton betraktas som oförtjänt inkomst (jämfört med löner, tips och löner som betraktas som arbetsinkomst). Reglerna för rapportering av oförtjänt inkomst är ganska okomplicerade. Om det finns en blandning av intjänade och oförtjänta inkomster (till exempel ditt barn arbetar och har ett sparkonto) kan reglerna vara mer komplicerade: Kontrollera IRS Pub 929 för mer information.
- Inkomstbelopp - Slutligen spelar inkomstbeloppet in. För skatteåret 2012 behandlar barn under 18 år eller barn under 23 år som är heltidsstudenter de första $ 950 av oförtjänt inkomst som skattefri inkomst; nästa $ 950 beskattas med barnets skattesats. Oförtjänad inkomst över dessa sammanlagda belopp, $ 950 + 950 eller $ 1900, beskattas med barnets föräldrars skattesats. Det är det belopp som ofta kallas "barnskatt".
Allt detta sagt, lägg dig inte bara i skattekonsekvenserna när du fattar ditt beslut om det bästa sättet att spara. Tänk på dina slutmål. Försöker du lära ut ekonomiskt ansvar? Spara för en regnig dag? Betala för college? Svaret på dessa frågor i kombination med skattekonsekvenserna hjälper dig att fatta det bästa beslutet för dig och ditt barn.
Uppdaterad av Bethany Ramos 2016-02-04
