Vil de eller vil de ikke? Skattebetalerne har ventet spent på at kongressen skal ta avgjørelser om å senke skattesatsene i flere måneder. Uten svar så langt, 31. desember 2012, vil de såkalte "Bush-skattelettelsene" utløpe. Disse kuttene skulle opprinnelig opphøre i 2010, men ble midlertidig forlenget i to år på grunn av lovgivning som ble undertegnet i desember 2010. Nå er kuttene oppe til debatt igjen, og så langt har det ikke vært noen bevegelse.
Her er 11 skatteendringer som truer i 2013 og hva de betyr for familier:
Inntektsskattesatser
Inntektsskattesatsene stiger. De siste årene har skattesatsene vært relativt lave, noe som har gjort det mulig for en familie på fire som har en føderal inntektsskatt på null på nesten 60 000 dollar i inntekt. Det vil endre seg i januar etter hvert som skattesatsene øker for nesten alle parenteser. Slik vil for eksempel gifte skattebetalere bli påvirket:
Alternativ minimumsskatt
Den alternative minimumsskatten (AMT) vil påvirke nesten 30 millioner ekstra skattebetalere. Fritaksbeløpet for AMT er ikke indeksert til inflasjon, noe som betyr at kongressen må "lappe" unntaket hvert år for å holde tritt med inflasjon og andre økninger. De siste fritaksbeløpene er $ 74.450 for de skattebetalerne som er gift som gift ($ 48.450 for enslige filers); uten en lapp for 2012 (ja, 2012, siden det ikke var en lapp på plass det meste av inneværende skatteår) eller 2013, vil AMT -fritaksbeløpet være $ 45 000 for de skattebetalerne som inngir ekteskap (33 750 dollar for enslige filere). Disse lavere fritaksbeløpene betyr at flere familier blir berørt og kan betale høyere skatter; hvis du er underlagt AMT, beregner du skattesatsen to ganger (en gang normalt og en gang uten skattepreferanseelementer som statlige og lokale skatter) og betaler det høyere beløpet.
Utbyttesatser
Utbytterentene vil bli karakterisert på nytt. For tiden beskattes utbytte som gevinst eller vanlig inntekt, avhengig av utbytteets art. I de fleste tilfeller er det mer fordelaktig å bli klassifisert som gevinst. Ved utgangen av 2012 vil imidlertid alle utbytte bli beskattet som vanlig inntekt; som inkluderer utbytte som investeres på nytt i DRIP (planer for reinvestering av utbytte).
Kapitalgevinstskattesatser
Kapitalgevinstskattesatsene vil øke. Kapitalgevinstskatt er på sitt mest enkle skatten betalt av differansen mellom salgsprisen på en eiendel og kostnaden. Kapitalgevinstrentene er lave for tiden, bare 15 prosent for de fleste skattebetalere. I januar vil disse satsene øke til 20 prosent for eiendeler som ikke er inne i en utsatt skatt. Husk at gevinster og tap på en utsatt skattekonto (for eksempel en IRA eller en 529 sparekonto) ikke realiseres, heldigvis, før du tar ut pengene.
Uopptjent inntekt og Medicare -skatt
Ikke opptjent inntekt, vanligvis inntekt fra andre kilder enn lønn (tenk utbytte og renter), er for tiden fritatt for Medicare -skatt. Det endrer seg i 2013 da en Medicare -skatt på 3,8 prosent vil bli pålagt uopptjent inntekt for skattebetalere med høy inntekt. Heldigvis, mens barn som er underlagt barneskatten skattlegges etter foreldrenes satser i forbindelse med Medicare -skatten, er normale regler for barns inntekt gjelder fortsatt, noe som betyr at barn ikke er underlagt skatt bare fordi foreldrene deres kan være.
Medicare -avgifter
Medicare -avgifter vil bli pålagt skattebetalere med høy inntekt. Fra og med 2013 vil Medicare -skatten som pålegges skattytere med høy inntekt økes med 0,9 prosent til 2,35 prosent for lønn over inntektstersklene (gifte skattebetalere som i fellesskap rapporterer inntekt over $250,000).
Lønnsavgiftsreduksjonen
Lønnsavgiftsreduksjonen vil forsvinne. Lønnsavgiftsreduksjonen, som reduserte lønnskattbidragene på arbeidstakersiden med 2 prosent, var ment å vare bare ett år, men ble forlenget til 2012. Den utløper på slutten av året og vil ikke være på plass i 2013. Det betyr at alle familier med minst en arbeiderforelder vil se minst 2 prosent nedgang i hjemmebetalingen.
Grenser for fritak og fradrag
Fritak og fradrag vil være begrenset for familier med høy inntekt. Den generelle regelen er at når inntekten øker, reduseres personlige fritak og spesifiserte fradrag. Slik har det ikke vært de siste årene da familier i alle skatteklasser kunne dra fordel av personlige fritak og spesifiserte fradrag. I 2013 blir de opprinnelige tersklene, indeksert for inflasjon, gjeninnført. Det betyr at familier i topplassene ikke vil kunne kreve alle sine personlige unntak for forsørgere; spesifiserte fradrag vil også bli redusert. Resultatet? Det støtter i utgangspunktet toppskattesatsen enda høyere for de i toppbrakettene.
Skattefradrag for barn
Poeng til familier med barn vil også bli redusert. Kreditter er generelt mer ønskelige enn fradrag fordi de reduserer skatt på grunn av dollar for dollar (i motsetning til fradrag som reduserer skattepliktig inntekt). I henhold til den nåværende skatteordningen kan familier kreve opptil $ 1000 per kvalifisert barn som en barneskattekreditt. I 2013 ble beløpet halvert til $ 500, noe som kan øke skatteregningene med opptil $ 500 per barn.
Medisinske fradrag
Medisinske fradrag blir vanskeligere å kreve i 2013. Medisinske utgifter for skattebetalere som spesifiserer er i dag fradragsberettigede i den grad de overstiger 7,5 prosent av justert bruttoinntekt (AGI); den terskelen blir noen ganger referert til som "gulvet". Fra og med 2013 kan skattebetalere som spesifiserer bare trekke fra de medisinske utgiftene som overstiger 10 prosent av AGI (de 65 år og eldre får beholde 7,5 prosent etasje til 2016). Det betyr at færre familier vil kunne kreve medisinske utgifter, gjøre planer før skatt (som fleksible utgiftskontoer) mer attraktive.
Utdanningsskattelettelser
Skattelettelser for utdanning reduseres. The American Opportunity Tax Credit for utdanning er en oppgradert versjon av Hope Credit. Det tillot familier en kreditt på opptil $ 2500 for visse utdanningsutgifter; når den utløper, vil kreditten gå tilbake til Hope Credit og vil være begrenset til $ 1800. Det blir også vanskeligere å sette penger til side for utdanning: Coverdell Education Savings Kontobidragsgrenser vil bli dramatisk redusert fra $ 2000 per år til bare $ 500 per student.
Hva bør du gjøre med alle disse endringene i vente? Det er ingen krystallkule. Og absolutt ingen (selv skattemyndighetene som sendte kongressen en stygg notat om dette punktet) vet hva som kommer til å skje i 2013. Det beste rådet er å planlegge skattelovgivningen på plass fra og med i dag - men vær utdannet og vær fleksibel.
Forfatterens merknad: Dette stykket ble opprinnelig utgitt 31. desember 2012. I januar 2013 nådde kongressen enighet om ny skatteavtale som ikke bare gjelder 2013, men i noen tilfeller er den tilbakevirkende kraft til 2012. Finn ut hva som endret seg ved å sjekke ut vår oppdaterte versjon her: Det nye skattebildet i 2013.
Mer om familieøkonomi
Snakker med barna dine om familieøkonomi
Tips for å legge til barnets høyskolefond
Den økonomiske belastningen av spesielle behov
