Gavegivende sesong kan være over, men det betyr ikke at vi er ferdige med å gi-spesielt når det gjelder barna våre. Husk at å gi gaver, selv til barn, kan ha skattemessige konsekvenser.
Jeg vet ikke om deg, men stua mi var rotete denne høytiden. Gulvet var dekket med leker og spill og innpakningspapir - rester av en nåværende stas av venner og familie.
Men bare fordi noe ikke kommer med en sløyfe på toppen, betyr det ikke at det ikke er en gave. Når det gjelder skattemyndighetene, er en gave "[en] ny overføring til et individ, enten direkte eller indirekte, der full vederlag (målt i penger eller verdi) mottas ikke i retur. " Med andre ord kan alt du gir eller selger for mindre enn virkelig markedsverdi være en gave.
Denne definisjonen er viktig fordi gaver - selv til barn - kan ha skattemessige konsekvenser. Selv om det å gi en gave generelt ikke påvirker giverens føderale inntektsskatt (siden gaver, bortsett fra veldedige donasjoner, ikke er fradragsberettigede), kan det ha føderale gaver og eiendomsskattkonsekvenser.
Hva regnes som en avgiftspliktig gave?
For føderale gave- og eiendomsskattformål er personen som gir gaven generelt ansvarlig for å rapportere gaven og betale eventuell skatt. Hovedregelen er at enhver gave - uansett hvor stor eller liten - kan betraktes som en avgiftspliktig gave. Det er lett å tro at gaveavgiften ikke gjelder for deg hvis du ikke har for vane å skrive store sjekker, men ikke la deg lure. Mindre gaver, som Timex -klokken du nettopp kjøpte til jul eller fotballtrøyen du hentet i bursdagsgave, teller også med i totalen. Vurder i tillegg penger til høyskole, finansiering av en utenlandsreise, overlevering av nøklene til en ny bil (selv om den ikke er ny for deg) og hjelpe til med å innrede et hjem eller en leilighet: Alt legger til.
Ekskluderingsbeløp
Hvert kalenderår lar skattemyndighetene deg skattefrie gaver opp til eksklusjonsbeløpet. For 2013 er det årlige ekskluderingsbeløpet $ 14 000, noe som betyr at du kan gi det beløpet til like mange mennesker som du vil uten å utløse skatt, enten du gir 14 000 dollar til en person eller 14 000 dollar hver til tusen mennesker. Hvis du er gift, kan du dele gaver ved å kombinere fritaksbeløpene, slik at du kan passere opptil $ 28 000 per person per år.
Hva teller?
Enkelte gaver teller ikke med i det årlige ekskluderingsbeløpet, for eksempel til din ektefelle i USA eller til veldedighet. Unntaket inkluderer også gaver til undervisning eller medisinske utgifter så lenge institusjonen betales direkte. Dette er spesielt et godt alternativ for besteforeldre som ønsker å hjelpe til med utdanningsutgifter. Forutsatt at sjekken skrives direkte til skolen for undervisning, teller gaven ikke med i summen.
UGMA/UTMA -kontoer
Hvis du ønsker å gi en gave til et barn nå, kan Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) og Uniform Transfers to Minor Act (UTMA) -kontoer kan være en god måte å opprette en bank- eller investeringskonto for et barns fordel. I de fleste tilfeller kan disse kontoene finansieres med et hvilket som helst beløp. Avhengig av statens lov, administreres penger som tilføres en UGMA/UTMA -konto av en voksen foresatte på vegne av et barn til barnet ikke lenger er mindreårig.
Sparer til college
EN 529 høyskole spareplan er også en god måte å investere nå til fordel for et barn. Penger som er gitt til en 529 høyskole spareplan vokser føderal inntektsskatt gratis så lenge pengene, når de faktisk tas ut, brukes til kvalifiserte utgifter til høyere utdanning. Planer gir også fleksibilitet: Hvis barnet som er angitt på kontoen bestemmer seg for ikke å gå på college (eller er mottaker av et stipend og ikke trenger penger), kan du bruke kontoen til et annet familiemedlem, inkludert barn, barnebarn, søsken, ektefeller, nieser, nevøer, tanter, onkler, søskenbarn og svigerforeldre. Fordelene med 529 planer varierer fra stat til stat og kan omfatte inntektsskattefordeler.
Tillit
Til slutt kan tillit være en fantastisk måte å sette av penger til fordel for et barn. Tillit trenger ikke å bli finansiert med millioner av dollar; avhengig av omstendighetene, kan de finansieres med et beløp i løpet av livet eller finansieres på død av en forelder eller besteforelder gjennom et testament eller en betegnelse på mottakerkontoen (for eksempel liv forsikring). Det er verdt å merke seg at du bør være forsiktig når du gir gaver til stiftelser, ettersom avhengig av vilkårene for tilliten, kan det være at disse gavene ikke teller med i ditt årlige ekskluderingsbeløp.
Vi elsker alle å gi gaver, spesielt til våre barn og barnebarn. Siden regler for gaveavgift - og tillitslover - kan være kompliserte og avhengig av kontotypen kan variere fra stat til stat, er det en god idé å rådføre seg med en profesjonell rådgiver før du tar ut din sjekkbok.
Mer om familieøkonomi
11 Skatteendringer truer i 2013
Tips for å legge til barnets høyskolefond
Den økonomiske belastningen av spesielle behov
