Å åpne en bankkonto eller en annen investeringskonto for barnet ditt er en av de mest effektive praktiske måtene lære økonomisk ansvar. Og som det er sagt, er det aldri for tidlig å begynne å spare. Når barnet ditt har begrepet penger nede, kan det være det neste logiske trinnet å åpne sin egen bankkonto.
Men når det gjelder å finne ut hvilken type konto du skal åpne for barnet ditt, kan det være litt overveldende. Her er en rask gjennomgang av noen av alternativene som er tilgjengelige.
Depotkonto
I henhold til føderal lov kan ikke mindreårige (vanligvis de under 18 år i de fleste stater) ikke åpne sparekontoer i eget navn alene. En mindreårig kan imidlertid åpne en depotkonto. En depotkonto er teknisk sett den mindreåriges eiendom, men administreres av en voksen, ofte referert til som en foresatte, til myndighetsalderen. Siden pengene på kontoen regnes som den mindreåriges eiendom, kan en depotmottaker ikke foreta uttak til egen fordel. Når den mindreårige når voksen alder, kan kontoen konverteres til en vanlig sparekonto. Den vanligste typen depotkonto er en UGMA -konto, eller Uniform Gift to Minors Act -konto.
Mer:Hvorfor jeg nekter å være mamma i PJ på skolen drop-off
Felles konto
I noen stater kan en mindreårig eie en bankkonto i fellesskap med en voksen. I så fall vil både forelder og mindreårig ha tilgang til kontoen (ja, det inkluderer pengene) og kontoutskriftene. I motsetning til en depotkonto eies pengene i fellesskap og blir ikke eiendommen til den mindreårige i en viss alder; den forblir i felles navn til kontoeierne indikerer noe annet.
Totten trust eller POD (betales ved død) -konto
En Totten -tillit er en veldig enkel form for tillit som ikke krever et formelt tillitsdokument. En Totten -tillit, også kalt en POD -konto, lar en voksen kalle en mottaker, inkludert et barn, for kontoen. Det er en enkel måte å unngå skiftekostnader ved dødsfall, men er ikke en fantastisk måte å lære et barn om penger siden mottakeren av kontoen ikke har tilgang til midlene før Eieren.
Mer: Min families rot av et budsjett tvang meg til å gjøre ting jeg aldri hadde forestilt meg
529 plan
En 529 -plan, noen ganger referert til som en utdanningsspareplan lar deg spare til barnets opplæring. Planen har sitt navn fra § 529 i Internal Revenue Code som er passende: Hovedfordelen med planen er skattebesparelsene. Verken inntjeningen fra investeringen eller fordelinger eller uttak fra planen er skattepliktig for føderal inntektsskatt. Disse investeringene vokser skattefrie og beskattes aldri for føderale formål så lenge du bruker uttak fra investeringene for kvalifiserte høyskoleutgifter, som inkluderer de fleste kostnadene forbundet med høyskole som undervisning og rom og kost, samt gebyrer, bøker, forsyninger og utstyr. Men hvis du tar ut penger fra planen for et annet formål enn kvalifiserte høyskoleutgifter, vil du bli pålagt føderal inntektsskatt og ytterligere 10 prosent føderal skattebot på inntjening.
Skattekonsekvenser
For føderal inntektsskatteformål er beløp som skal betales for et barns konto avhenger av tre faktorer: (1) Forekomsten av eierskap; (2) inntektstype og (3) inntektsbeløp.
- Forekomst av eierskap - Det første stykket er enkelt. I den grad barnet eide kontoen, er barnet ansvarlig for å rapportere inntekten, om nødvendig. I den grad barnet bare var mottaker av kontoen (slik det er for eksempel med Totten -tilliten), er barnet ikke ansvarlig for å rapportere inntekten; at ansvaret påhviler eieren.
- Type inntekt - Det andre stykket er også enkelt. Utbytte og renter fra bank eller meglerkonti regnes som uopptjent inntekt (sammenlignet med lønn, tips og lønn som regnes som arbeidsinntekt). Reglene for rapportering av ikke opptjent inntekt er ganske enkle. Hvis det er en blanding av inntekt og inntekt (for eksempel barnet ditt jobber og har en sparekonto), kan reglene være mer kompliserte: Sjekk IRS Pub 929 for mer informasjon.
- Inntektsbeløp - Til slutt spiller inntektsmengden inn. For skatteåret 2012 behandler barn under 18 år eller barn under 23 år som er heltidsstudenter de første $ 950 av uopptjent inntekt som skattefri inntekt; de neste $ 950 skattlegges med barnets sats. Uopptjent inntekt over de samlede beløpene, $ 950 + 950 eller $ 1900, beskattes med barnets foreldres skattesats. Det er beløpet som ofte blir referert til som "barneskatt."
Alt dette sagt, ikke bli pakket inn bare i skattekonsekvensene når du tar din beslutning om den beste måten å spare. Vurder sluttmålene dine. Prøver du å lære økonomisk ansvar? Spar for en regnværsdag? Betale for høyskole? Svaret på disse spørsmålene, kombinert med skattemessige konsekvenser, vil hjelpe deg med å ta den beste avgjørelsen for deg og barnet ditt.
Oppdatert av Bethany Ramos 04.04.2016
