Zullen ze of zullen ze niet? Belastingbetalers wachten al maanden met spanning op het Congres om beslissingen te nemen over het verlagen van de belastingtarieven. Zonder antwoord tot dusver, zullen op 31 december 2012 de zogenaamde "Bush-belastingverlagingen" aflopen. Die bezuinigingen zouden aanvankelijk in 2010 aflopen, maar werden tijdelijk met twee jaar verlengd vanwege de in december 2010 ondertekende wetgeving. Nu staan de bezuinigingen weer ter discussie en tot nu toe is er geen beweging geweest.
Hier zijn 11 belastingwijzigingen die in 2013 op komst zijn en wat ze betekenen voor gezinnen:
Tarieven inkomstenbelasting
De tarieven van de inkomstenbelasting gaan omhoog. De afgelopen jaren zijn de belastingtarieven relatief laag geweest, waardoor het mogelijk is om: een gezin van vier met een federale inkomstenbelasting van nul op bijna $ 60.000 aan inkomen. Dat verandert in januari als de belastingtarieven voor bijna alle schijfjes stijgen. Dit is hoe bijvoorbeeld getrouwde belastingbetalers worden beïnvloed:
Alternatieve minimale belasting
De Alternative Minimum Tax (AMT) zal bijna 30 miljoen extra belastingbetalers treffen. Het vrijstellingsbedrag voor de AMT is niet geïndexeerd aan de inflatie, wat betekent dat het Congres de vrijstelling elk jaar moet "patchen" om gelijke tred te houden met de inflatie en andere stijgingen. De meest recente vrijstellingsbedragen zijn $ 74.450 voor belastingbetalers die als getrouwd zijn ingediend ($ 48.450 voor single filers); zonder een patch voor 2012 (ja, 2012, aangezien er voor het grootste deel van het huidige belastingjaar geen patch was) of 2013 bedragen de AMT-vrijstellingsbedragen $ 45.000 voor die belastingbetalers die gehuwd zijn ($ 33.750 voor alleenstaanden) filers). Die lagere vrijstellingsbedragen betekenen dat meer gezinnen worden getroffen en mogelijk hoger betalen belastingen; als u onderworpen bent aan de AMT, berekent u uw belastingtarief twee keer (een keer normaal en een keer zonder belastingvoorkeursitems zoals staats- en lokale belastingen) en betaalt u het hogere bedrag.
Dividendpercentages
Dividendpercentages worden opnieuw gekarakteriseerd. Momenteel worden dividenden belast als vermogenswinst of gewoon inkomen, afhankelijk van de aard van het dividend. In de meeste gevallen is het voordeliger om als vermogenswinst te worden aangemerkt. Eind 2012 zullen echter alle dividenden worden belast als gewoon inkomen; inclusief dividenden die worden herbelegd in DRIP (herbeleggingsplannen voor dividenden).
Tarieven vermogenswinstbelasting
De tarieven van de vermogenswinstbelasting gaan omhoog. Vermogenswinstbelasting is, op zijn eenvoudigst, de belasting die wordt betaald over het verschil tussen de verkoopprijs van een actief en de kostprijs ervan. De kapitaalwinstpercentages zijn momenteel laag, slechts 15 procent voor de meeste belastingbetalers. In januari worden die tarieven verhoogd tot 20 procent voor activa die niet op een rekening met uitgestelde belasting staan; onthoud dat winsten en verliezen binnen een uitgestelde belastingrekening (zoals een IRA of een 529 spaarrekening) gelukkig niet worden gerealiseerd totdat u het geld eruit haalt.
Onverdiend inkomen en Medicare-belasting
Onverdiende inkomsten, over het algemeen inkomsten uit andere bronnen dan lonen (denk aan dividenden en rente), zijn momenteel vrijgesteld van Medicare-belasting. Dat verandert in 2013 wanneer een Medicare-belasting van 3,8 procent wordt geheven op onverdiende inkomsten voor belastingbetalers met een hoog inkomen. Gelukkig, terwijl kinderen die onderworpen zijn aan de kinderbelasting worden belast tegen de tarieven van hun ouders voor de doeleinden van de Medicare-belasting, is de normale regels voor het inkomen van kinderen gelden nog steeds, wat betekent dat kinderen niet onderworpen zijn aan de belasting alleen omdat hun ouders kan zijn.
Medicare toeslagen
Medicare-toeslagen zullen worden opgelegd aan belastingbetalers met een hoog inkomen. Vanaf 2013 wordt de Medicare-belasting die wordt opgelegd aan belastingbetalers met een hoog inkomen verhoogd met 0,9 procent tot 2,35 procent voor lonen boven de inkomensgrenzen (gehuwde belastingplichtigen die gezamenlijk aangifte doen van inkomen boven $250,000).
De loonheffingskorting
De loonheffingskorting verdwijnt. De loonheffingskorting, die de loonheffingen aan werknemerszijde met 2 procent verlaagde, was bedoeld voor slechts één jaar, maar werd verlengd tot in 2012. Het loopt af aan het einde van het jaar en zal niet in 2013 worden ingevoerd. Dat betekent dat alle gezinnen met ten minste één werkende ouder een verlaging van hun meeneemloon met ten minste 2 procent zullen zien.
Beperkingen op vrijstellingen en inhoudingen
Vrijstellingen en inhoudingen worden beperkt voor gezinnen met een hoog inkomen. De algemene regel is dat naarmate het inkomen stijgt, persoonlijke vrijstellingen en gespecificeerde inhoudingen afnemen. Dat is de afgelopen jaren niet het geval geweest toen gezinnen in alle belastingschijven konden profiteren van persoonlijke vrijstellingen en gespecificeerde aftrekposten. In 2013 worden de oorspronkelijke drempels, geïndexeerd voor inflatie, weer ingevoerd. Dat betekent dat gezinnen in de bovenste beugels niet al hun persoonlijke vrijstellingen voor nabestaanden kunnen claimen; Ook de gespecificeerde aftrekposten worden verlaagd. Het resultaat? Het verhoogt in feite het hoogste belastingtarief nog hoger voor degenen in de bovenste beugels.
Kinderbelastingskrediet
Kredieten voor gezinnen met kinderen worden ook verlaagd. Credits zijn over het algemeen wenselijker dan inhoudingen omdat ze de verschuldigde belasting op dollar-basis verlagen (in tegenstelling tot inhoudingen die het belastbaar inkomen verlagen). Onder de huidige belastingregeling kunnen gezinnen tot $ 1.000 per gekwalificeerd kind claimen als kinderkorting. In 2013 is dat bedrag gehalveerd tot $ 500, wat de belastingaanslagen met maximaal $ 500 per kind zou kunnen verhogen.
Medische inhoudingen
Medische aftrekposten zullen in 2013 moeilijker te claimen zijn. Medische kosten voor belastingplichtigen die specificeren zijn momenteel aftrekbaar voor zover ze meer bedragen dan 7,5 procent van het aangepast bruto-inkomen (AGI); die drempel wordt soms de 'vloer' genoemd. Vanaf 2013 kunnen belastingplichtigen die specificeren alleen nog aftrekken die medische kosten die meer dan 10 procent van de AGI bedragen (mensen van 65 jaar en ouder mogen de 7,5 procent minimum behouden tot 2016). Dat betekent dat minder gezinnen medische kosten kunnen declareren, plannen vóór belastingen (zoals flexibele bestedingsrekeningen) aantrekkelijker maken.
Onderwijs belastingvoordelen
Belastingvoordelen voor het onderwijs worden verlaagd. Het Amerikaanse Opportunity Tax Credit voor onderwijs is een opgevoerde versie van het Hope Credit. Het gaf gezinnen een krediet van maximaal $ 2.500 voor bepaalde educatieve uitgaven; wanneer het vervalt, zal het tegoed terugkeren naar het Hope-tegoed en beperkt zijn tot $ 1.800. Het wordt ook moeilijker om geld opzij te zetten voor onderwijs: Coverdell Education Savings De limieten voor accountbijdragen worden drastisch verlaagd van $ 2.000 per jaar tot slechts $ 500 per jaar student.
Met al deze veranderingen in petto, wat moet je doen? Er is geen glazen bol. En absoluut niemand (zelfs de IRS die het Congres hierover een vervelende opmerking stuurde) weet wat er gaat gebeuren in 2013. Het beste advies is om te plannen voor belastingwetten die vanaf vandaag van kracht zijn, maar blijf opgeleid en wees flexibel.
Opmerking van de auteur: Dit stuk is oorspronkelijk gepubliceerd op 31 december 2012. In januari 2013 bereikte het Congres een consensus over een nieuwe belastingovereenkomst die niet alleen van toepassing is op 2013, maar in sommige gevallen met terugwerkende kracht tot 2012. Ontdek wat er is veranderd door onze bijgewerkte versie hier te bekijken: Het nieuwe belastingbeeld in 2013.
Meer over gezinsfinanciën
Met je kinderen praten over gezinsfinanciën
Tips voor het toevoegen aan het studiefonds van uw kind
De financiële druk van speciale behoeften
