თქვენი შვილისთვის საბანკო ანგარიშის ან სხვა საინვესტიციო ანგარიშის გახსნა ერთ-ერთი ყველაზე ეფექტური გზაა ასწავლეთ ფინანსური პასუხისმგებლობა. და როგორც იტყვიან, დაზოგვის დაწყება არასოდეს არის ნაადრევი. მას შემდეგ რაც თქვენს შვილს აქვს ფულის კონცეფცია, საკუთარი საბანკო ანგარიშის გახსნა შეიძლება იყოს შემდეგი ლოგიკური ნაბიჯი.
მაგრამ როდესაც საქმე იმაშია, რომ გაარკვიოთ რა სახის ანგარიში უნდა გახსნათ თქვენი შვილისთვის, ეს შეიძლება იყოს ცოტა დამთრგუნველი. აქ მოცემულია რამდენიმე შესაძლო ვარიანტის სწრაფი მიმოხილვა.
საბაჟო ანგარიში
ფედერალური კანონის თანახმად, არასრულწლოვნებს (საერთოდ, 18 წლამდე ასაკის უმეტეს შტატებს) არ შეუძლიათ შემნახველი ანგარიშების გახსნა მხოლოდ საკუთარი სახელით. ამასთან, არასრულწლოვანს შეუძლია გახსნას მეურვეობის ანგარიში. მეურვეობის ანგარიში ტექნიკურად არის არასრულწლოვნის საკუთრება, მაგრამ მას მართავს ზრდასრული ადამიანი, რომელსაც ხშირად მოიხსენიებენ როგორც მეურვეს, სრულწლოვანებამდე. ვინაიდან ანგარიშზე არსებული თანხა არასრულწლოვნის საკუთრებად ითვლება, მეურვეს არ შეუძლია თავისი სარგებლის გამოტანა. როდესაც არასრულწლოვანი მიაღწევს ზრდასრულ ასაკს, ანგარიში შეიძლება გადაკეთდეს ჩვეულებრივ შემნახველ ანგარიშზე. მეურვეობის ანგარიშის ყველაზე გავრცელებული სახეობაა UGMA ანგარიში, ან ერთიანი საჩუქარი არასრულწლოვნებისთვის.
მეტი:რატომ ვამბობ უარს PJ– ების დედა სკოლაში წასვლისას
ერთობლივი ანგარიში
ზოგიერთ შტატში არასრულწლოვანს შეიძლება ჰქონდეს საბანკო ანგარიში ზრდასრულთან ერთად. ამ შემთხვევაში, ორივე მშობელს და არასრულწლოვანს ექნებათ წვდომა ანგარიშზე (დიახ, ეს მოიცავს ფულს) და ანგარიშის ამონაწერს. მზრუნველობის ანგარიშისგან განსხვავებით, ფული ერთობლივად არის საკუთრებაში და არ ხდება არასრულწლოვნის საკუთრება გარკვეულ ასაკში; ის რჩება ერთობლივ სახელებში, სანამ ანგარიშის მფლობელები სხვაგვარად არ მიუთითებენ.
დამპალი ნდობის ან POD (გადახდა სიკვდილისთვის) ანგარიშზე
Totten trust არის ძალიან მარტივი სახის ნდობა, რომელიც არ საჭიროებს ოფიციალურ ნდობის დოკუმენტს. Totten– ის ნდობა, რომელსაც ასევე უწოდებენ POD ანგარიშს, საშუალებას აძლევს მოზრდილს დაასახელოს ბენეფიციარი, მათ შორის ბავშვი, ანგარიშისთვის. ეს არის მარტივი გზა, რათა თავიდან ავიცილოთ გამოძიების ხარჯები სიკვდილისას, მაგრამ არ არის შესანიშნავი გზა ასწავლოთ ბავშვს ამის შესახებ ფული, რადგან ანგარიშის ბენეფიციარს არ აქვს წვდომა სახსრებზე გარდაცვალებამდე მფლობელი.
მეტი: ჩემი ოჯახის ბიუჯეტის არეულობამ მაიძულა ისეთები გამეკეთებინა, რასაც ვერასდროს წარმოვიდგენდი
529 გეგმა
529 გეგმა, რომელსაც ზოგჯერ უწოდებენ განათლების დაზოგვის გეგმა გაძლევთ საშუალებას დაზოგოთ თქვენი შვილის განათლებისთვის. გეგმა ატარებს სახელს შიდა შემოსავლების კოდექსის 529 -ე ნაწილიდან, რაც შესაბამისია: გეგმის მთავარი სარგებელი არის საგადასახადო დაზოგვა. არც შემოსავალი ინვესტიციიდან, არც განაწილება ან გეგმიდან გატანა არ იბეგრება ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის მიზნებისთვის. ეს ინვესტიციები იზრდება გადასახადისაგან და არასოდეს იბეგრება ფედერალური მიზნებისთვის, სანამ თქვენ გამოიყენებთ ინვესტიციიდან თანხებს უფლებამოსილებისთვის კოლეჯის ხარჯები, რომელიც მოიცავს კოლეჯთან დაკავშირებულ უმეტეს ხარჯებს, როგორიცაა სწავლა და ოთახი და დაფა, ასევე საფასური, წიგნები, მარაგი და აღჭურვილობა. თუმცა, თუკი გეგმიდან ამოიღებთ ფულს სხვა მიზნით, კოლეჯის ხარჯების გარდა, თქვენ დაეკისრებათ ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი და დამატებით 10 პროცენტიანი ფედერალური საგადასახადო ჯარიმა შემოსავალზე.
საგადასახადო შედეგები
ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის მიზნით გადასახდელი გადასახადის ოდენობა ბავშვის ანგარიში დამოკიდებულია სამ ფაქტორზე: (1) საკუთრების შემთხვევები; (2) შემოსავლის ტიპი და (3) შემოსავლის ოდენობა.
- საკუთრების შემთხვევები - პირველი ნაწილი ადვილია. რამდენადაც ბავშვი ფლობდა ანგარიშს, საჭიროების შემთხვევაში ბავშვი არის პასუხისმგებელი შემოსავლის ანგარიშგებაზე. იმდენად, რამდენადაც ბავშვი მხოლოდ ანგარიშის ბენეფიციარი იყო (როგორც ეს ხდება ტოტენ ტრესტის შემთხვევაში, მაგალითად), ბავშვი არ არის პასუხისმგებელი შემოსავლის ანგარიშგებაზე; რომ პასუხისმგებლობა ეკისრება მფლობელს.
- შემოსავლის ტიპი - მეორე ნაჭერი ასევე ადვილია. დივიდენდები და ინტერესი საბანკო ან საბროკერო ანგარიშები განიხილება დაუმუშავებელი შემოსავალი (ხელფასთან, რჩევებთან და ხელფასთან შედარებით, რომლებიც მიღებულ შემოსავლად ითვლება). დაუმუშავებელი შემოსავლის ანგარიშგების წესები საკმაოდ მარტივია. თუ არსებობს მიღებული და დაუმუშავებელი შემოსავლების ნაზავი (მაგალითად, თქვენი შვილი მუშაობს და აქვს შემნახველი ანგარიში), წესები შეიძლება უფრო გართულდეს: შეამოწმეთ IRS პაბი 929 მეტი ინფორმაციისთვის.
- შემოსავლის ოდენობა - საბოლოოდ, შემოსავლის ოდენობა თამაშობს. 2012 წლის საგადასახადო წლისთვის, 18 წლამდე ასაკის ბავშვები ან 23 წლამდე ბავშვები, რომლებიც არიან სრული განაკვეთის სტუდენტები, განიხილავენ პირველი 950 აშშ დოლარის შემოსავალს, როგორც გადასახადებისგან თავისუფალ შემოსავალს; შემდეგი $ 950 იბეგრება ბავშვის განაკვეთით. ამ ერთობლივ თანხებზე გამოუყენებელი შემოსავალი, $ 950 + 950, ან $ 1900, იბეგრება ბავშვის მშობლების საგადასახადო განაკვეთით. ეს არის თანხა, რომელსაც ხშირად უწოდებენ "საბავშვო გადასახადს".
ყოველივე ზემოთქმულიდან გამომდინარე, ნუ ჩაერთვებით მხოლოდ საგადასახადო შედეგებში, როდესაც გადაწყვეტთ დაზოგვის საუკეთესო გზას. განიხილეთ თქვენი საბოლოო მიზნები. ცდილობთ ასწავლოთ ფინანსური პასუხისმგებლობა? დაზოგავთ წვიმიან დღეს? გადაიხადე კოლეჯი? ამ კითხვებზე პასუხი საგადასახადო შედეგებთან ერთად დაგეხმარებათ მიიღოთ საუკეთესო გადაწყვეტილება თქვენთვის და თქვენი შვილისთვის.
განახლებულია ბეთანი რამოსის მიერ 2/4/2016
