あなたの子供のために銀行口座または別の投資口座を開くことは、最も効果的な実践的な方法の1つです。 経済的責任を教える. そして、言われているように、貯蓄を始めるのに早すぎることは決してありません。 あなたの子供がお金を減らすという概念を持ったら、彼ら自身の銀行口座を開くことは次の論理的なステップかもしれません。
しかし、あなたの子供のためにどの種類の口座を開くべきかを理解することになると、それは少し圧倒される可能性があります。 利用可能ないくつかのオプションの簡単なウォークスルーを次に示します。
カストディアンアカウント
連邦法の下では、未成年者（通常、ほとんどの州で18歳未満の人）は、自分の名前だけで普通預金口座を開くことはできません。 ただし、未成年者は保管口座を開設することができます。 カストディアンアカウントは、技術的には未成年者の所有物ですが、成年になるまで、しばしばカストディアンと呼ばれる大人によって管理されます。 アカウント内のお金は未成年者の所有物と見なされるため、カストディアンは自分の利益のために引き出しを行うことはできません。 未成年者が成人年齢に達すると、口座は通常の普通預金口座に変換できます。 最も一般的な種類の保管口座は、UGMA口座、または未成年者への統一贈与法口座です。
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共同口座
一部の州では、未成年者が成人と共同で銀行口座を所有している場合があります。 その場合、親と未成年者の両方がアカウント（はい、お金を含みます）とアカウントステートメントにアクセスできます。 保管口座とは異なり、お金は共同で所有され、特定の年齢で未成年者の所有物にはなりません。 アカウント所有者が別の方法で指定するまで、共同名のままです。
トッテントラストまたはPOD（死亡時に支払う）アカウント
Tottenの信頼は、正式な信頼文書を必要としない非常に単純な種類の信頼です。 Tottenトラストは、PODアカウントとも呼ばれ、大人が子供を含む受益者にアカウントの名前を付けることができます。 これは、死亡時の検認費用を回避する簡単な方法ですが、子供に次のことを教えるための素晴らしい方法ではありません。 アカウントの受益者は、死亡するまで資金にアクセスできないため、お金 オーナー。
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529プラン
529プラン。 教育貯蓄プラン あなたはあなたの子供の教育のために貯金することができます。 この計画の名前は、適切な内国歳入法のセクション529に由来しています。この計画の主な利点は、節税です。 投資からの収入も、計画からの分配または引き出しも、連邦所得税の目的で課税されません。 これらの投資は非課税になり、適格な投資からの引き出しを使用する限り、連邦政府の目的で課税されることはありません。 大学の費用。これには、授業料、部屋代、食費などの大学に関連するほとんどの費用、および費用、本、物資、 装置。 ただし、対象となる大学の費用以外の目的でプランからお金を引き出す場合は、連邦所得税と、所得に対する追加の10％の連邦税ペナルティが課せられます。
税の影響
連邦所得税の目的で、 納税額 子供のアカウントは、次の3つの要因によって異なります。（1）所有権の発生率。 （2）収入の種類および（3）収入額。
- 所有権の発生– 最初の作品は簡単です。 子供が口座を所有している限り、必要に応じて子供は収入を報告する責任があります。 子供が単に口座の受益者であった場合（たとえば、トッテン信託の場合のように）、子供は収入を報告する責任を負いません。 その責任は所有者にあります。
- 収入の種類– 2枚目も簡単です。 からの配当と利息 銀行 または証券会社の口座は不労所得と見なされます（所得と見なされる賃金、チップ、給与と比較して）。 不労所得を報告するためのルールは非常に簡単です。 収入と不労所得が混在している場合（たとえば、子供が働いていて普通預金口座を持っている場合）、ルールはより複雑になる可能性があります。チェック IRS Pub 929 詳細については。
- 収入額– 最後に、収入額が関係します。 2012課税年度では、フルタイムの学生である18歳未満の子供または23歳未満の子供は、不労所得の最初の950ドルを非課税所得として扱います。 次の950ドルは子供の税率で課税されます。 これらの合計金額である950ドル+950ドル、つまり1900ドルを超える不労所得は、子供の両親の税率で課税されます。 これは、「子供税」と呼ばれることが多い金額です。
とはいえ、節約するための最善の方法を決定する際に、税金の影響だけにとらわれないでください。 あなたの最終目標を考慮してください。 あなたは経済的責任を教えようとしていますか？ 万一のために備える？ 大学にお金を払う？ これらの質問への回答は、税金の影響と相まって、あなたとあなたの子供にとって最善の決定を下すのに役立ちます。
2016年2月4日にベサニーラモスによって更新されました
