Lo faranno o non lo faranno? I contribuenti aspettano con ansia che il Congresso prenda decisioni sul taglio delle aliquote fiscali da mesi. Senza alcuna risposta finora, il 31 dicembre 2012 scadranno i cosiddetti “tagli fiscali Bush”. Tali tagli erano inizialmente previsti per scadere nel 2010, ma sono stati temporaneamente prorogati per due anni a causa della legislazione firmata nel dicembre 2010. Ora, i tagli sono di nuovo in discussione e finora non c'è stato alcun movimento.
Ecco 11 modifiche fiscali in arrivo nel 2013 e cosa significano per le famiglie:
Aliquote dell'imposta sul reddito
Aumentano le aliquote dell'imposta sul reddito. Negli ultimi anni, le aliquote fiscali sono state relativamente basse, rendendo possibile una famiglia di quattro persone abbia un'imposta federale sul reddito pari a zero su quasi $ 60.000 di reddito. Ciò cambierà a gennaio con l'aumento delle aliquote fiscali per quasi tutte le fasce. Ecco come saranno colpiti, ad esempio, i contribuenti sposati:
Imposta minima alternativa
L'Alternative Minimum Tax (AMT) interesserà quasi 30 milioni di contribuenti aggiuntivi. L'importo dell'esenzione per l'AMT non è indicizzato all'inflazione, il che significa che il Congresso deve "riparare" l'esenzione ogni anno per tenere il passo con l'inflazione e altri aumenti. Gli importi di esenzione più recenti sono $ 74.450 per i contribuenti dichiarati sposati ($ 48.450 per i single); senza una patch per il 2012 (sì, 2012, poiché non c'era una patch in atto per la maggior parte dell'anno fiscale in corso) o 2013, gli importi dell'esenzione AMT saranno $ 45.000 per quei contribuenti che dichiarano come sposati ($ 33.750 per single filer). Questi importi di esenzione più bassi significano che più famiglie sono interessate e possono pagare di più le tasse; se sei soggetto all'AMT, calcoli la tua aliquota fiscale due volte (una normalmente e una senza elementi di preferenza fiscale come le tasse statali e locali) e paghi l'importo più alto.
Tassi di dividendo
I tassi di dividendo saranno ri-caratterizzati. Attualmente, i dividendi sono tassati come plusvalenze o reddito ordinario, a seconda della natura del dividendo. Nella maggior parte dei casi, è più vantaggioso essere classificati come plusvalenze. Tuttavia, alla fine del 2012, tutti i dividendi saranno tassati come reddito ordinario; che include i dividendi che vengono reinvestiti in DRIP (piani di reinvestimento dei dividendi).
Aliquote fiscali sulle plusvalenze
Le aliquote dell'imposta sulle plusvalenze aumenteranno. L'imposta sulle plusvalenze è, nella sua forma più semplice, l'imposta pagata sulla differenza tra il prezzo di vendita di un bene e il suo costo. Le aliquote sulle plusvalenze sono attualmente basse, appena il 15% per la maggior parte dei contribuenti. A gennaio, tali aliquote aumenteranno al 20% per le attività non all'interno di un conto fiscalmente differito; ricorda che guadagni e perdite all'interno di un conto differito fiscale (come un IRA o un conto di risparmio 529) non vengono realizzati, fortunatamente, fino a quando non prendi i soldi.
Reddito non guadagnato e imposta Medicare
Il reddito non guadagnato, generalmente il reddito da fonti diverse dai salari (si pensi ai dividendi e agli interessi), è attualmente esente dall'imposta Medicare. Le cose stanno cambiando nel 2013, quando verrà imposta una tassa Medicare del 3,8% sul reddito non guadagnato per i contribuenti ad alto reddito. Fortunatamente, mentre i bambini soggetti alla tassa sui bambini sono tassati alle aliquote dei loro genitori ai fini della tassa Medicare, il si applicano ancora le normali regole per il reddito dei bambini, il che significa che i bambini non sono soggetti alla tassa solo perché i loro genitori potrebbe essere.
Supplementi Medicare
Le addizionali Medicare saranno imposte ai contribuenti ad alto reddito. A partire dal 2013, la tassa Medicare imposta ai contribuenti ad alto reddito sarà aumentata dello 0,9 percento a 2,35 per cento per i salari oltre le soglie di reddito (i contribuenti sposati che dichiarano congiuntamente il reddito oltre $250,000).
Il taglio delle tasse sui salari
Il taglio delle tasse sui salari scomparirà. Il taglio dell'imposta sui salari, che ha ridotto i contributi sull'imposta sui salari da parte dei dipendenti del 2%, doveva durare solo un anno, ma è stato esteso al 2012. Scade alla fine dell'anno e non sarà in vigore per il 2013. Ciò significa che tutte le famiglie con almeno un genitore che lavora vedranno una diminuzione di almeno il 2% della loro paga da portare a casa.
Limiti alle esenzioni e detrazioni
Esenzioni e detrazioni saranno limitate per le famiglie ad alto reddito. La regola generale è che all'aumentare del reddito diminuiscono le esenzioni personali e le detrazioni dettagliate. Questo non è stato il caso negli ultimi anni, quando le famiglie di tutti gli scaglioni fiscali potevano usufruire di esenzioni personali e detrazioni dettagliate. Nel 2013 verranno ripristinate le soglie originarie, indicizzate per l'inflazione. Ciò significa che le famiglie nelle fasce più alte non potranno richiedere tutte le loro esenzioni personali per le persone a carico; saranno ridotte anche le detrazioni dettagliate. Il risultato? Fondamentalmente aumenta l'aliquota fiscale superiore ancora più in alto per quelli nelle fasce superiori.
Credito d'imposta per bambini
Saranno ridotti anche i crediti per le famiglie con bambini. I crediti sono generalmente più desiderabili delle detrazioni perché riducono l'imposta dovuta su base dollaro per dollaro (al contrario delle detrazioni che riducono il reddito imponibile). Con l'attuale regime fiscale, le famiglie potrebbero richiedere fino a $ 1.000 per figlio qualificato come credito d'imposta per figli. Nel 2013, tale importo è dimezzato a $ 500, il che potrebbe aumentare le imposte fino a $ 500 per bambino.
Detrazioni mediche
Le detrazioni mediche saranno più difficili da richiedere nel 2013. Le spese mediche per i contribuenti che figurano sono attualmente deducibili nella misura in cui superano il 7,5% del reddito lordo rettificato (AGI); quella soglia è a volte indicata come il "pavimento". A partire dal 2013, i contribuenti che dettagliano possono solo detrarre quelle spese mediche che superano il 10 percento dell'AGI (quelli di 65 anni e più possono mantenere il 7,5% del pavimento fino a quando 2016). Ciò significa che meno famiglie potranno richiedere le spese mediche, rendere più attraenti i piani ante imposte (come i conti di spesa flessibili).
Agevolazioni fiscali per l'istruzione
Le agevolazioni fiscali per l'istruzione saranno ridotte. Il credito d'imposta sulle opportunità americane per l'istruzione è una versione truccata dell'Hope Credit. Consentiva alle famiglie un credito fino a $ 2.500 per alcune spese educative; alla scadenza, il credito tornerà al credito Hope e sarà limitato a $ 1.800. Sarà anche più difficile mettere da parte soldi per l'istruzione: Coverdell Education Savings I limiti di contributo dell'account saranno drasticamente ridotti da $ 2.000 all'anno a soli $ 500 per alunno.
Con tutti questi cambiamenti in serbo, cosa dovresti fare? Non c'è la sfera di cristallo. E assolutamente nessuno (anche l'IRS che ha inviato al Congresso una nota sgradevole su questo punto) sa cosa accadrà nel 2013. Il miglior consiglio è quello di pianificare le leggi fiscali in vigore a partire da oggi, ma rimanere istruiti ed essere flessibili.
Nota dell'autore: Questo pezzo è stato originariamente pubblicato il 31 dicembre 2012. Nel gennaio 2013, il Congresso ha raggiunto un consenso sul nuovo accordo fiscale che si applica non solo al 2013, ma in alcuni casi è retroattivo al 2012. Scopri cosa è cambiato controllando la nostra versione aggiornata qui: Il nuovo quadro fiscale nel 2013.
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