La temporada de regalos navideños puede haber terminado, pero eso no significa que hayamos terminado de dar, especialmente cuando se trata de nuestros hijos. Tenga en cuenta que dar obsequios, incluso a los niños, puede tener consecuencias fiscales.
No sé ustedes, pero mi sala de estar estaba hecha un desastre esta temporada de fiestas. El piso estaba cubierto de juguetes, juegos y papel de regalo, vestigios de una juerga de regalos traída por amigos y familiares.
Pero el hecho de que algo no venga con un lazo en la parte superior no significa que no sea un regalo. En lo que respecta al IRS, un obsequio es “[cualquier] transferencia a un individuo, ya sea directa o indirectamente, cuando la consideración completa (medida en dinero o el valor del dinero) no se recibe a cambio ". En otras palabras, cualquier cosa que dé o venda por menos del valor justo de mercado puede ser un regalo.
Esta definición es importante porque los obsequios, incluso a los niños, pueden tener consecuencias fiscales. Si bien hacer un obsequio generalmente no afecta el impuesto sobre la renta federal del donante (dado que los obsequios, que no sean donaciones caritativas, no son deducibles), puede haber consecuencias en los impuestos federales sobre donaciones y sucesiones.
¿Qué se considera una donación sujeta a impuestos?
Para propósitos de impuestos federales sobre donaciones y sucesiones, la persona que realiza la donación es generalmente responsable de declarar la donación y pagar cualquier impuesto adeudado. La regla básica es que cualquier obsequio, sin importar cuán grande o pequeño sea, puede considerarse un obsequio sujeto a impuestos. Es fácil pensar que el impuesto sobre donaciones no se aplicará a usted si no tiene el hábito de emitir cheques grandes, pero no se deje engañar. Los regalos más pequeños, como el reloj Timex que acaba de comprar para Navidad o la camiseta de fútbol que recogió como regalo de cumpleaños, también cuentan para el total. Además, considere el dinero para la universidad, la financiación de un viaje al extranjero, la entrega de las llaves de un automóvil nuevo (incluso si no es nuevo para usted) y la ayuda a amueblar una casa o apartamento: todo suma.
Importe de la exclusión
Cada año calendario, el IRS le permite hacer obsequios, libres de impuestos, hasta el monto de la exclusión. Para 2013, el monto de exclusión anual es de $ 14,000, lo que significa que puede regalar ese monto a tantas personas como desee sin generar impuestos, ya sea que le dé $ 14,000 a una persona o $ 14,000 a cada uno a mil gente. Si está casado, puede dividir los obsequios combinando los montos de su exención, lo que le permite pasar hasta $ 28,000 por persona por año.
¿Qué cuenta?
Ciertos obsequios no cuentan para el monto de la exclusión anual, como los de su cónyuge ciudadano de los EE. UU. O de organizaciones benéficas. La excepción también incluye obsequios por matrícula o gastos médicos siempre que se pague directamente a la institución. Esta es una gran opción, en particular, para los abuelos que quieren ayudar con los gastos educativos. Suponiendo que el cheque se escribe directamente a la escuela para la matrícula, el regalo no cuenta para el total.
Cuentas UGMA / UTMA
Si desea hacer un regalo en efectivo a un niño ahora, la Ley Uniforme de Regalos para Menores (UGMA) y las Transferencias Uniformes a Las cuentas de la Ley de menores (UTMA) pueden ser una buena manera de establecer una cuenta bancaria o de inversión para la beneficio. En la mayoría de los casos, esas cuentas pueden financiarse con cualquier cantidad de dinero. Dependiendo de la ley estatal, el dinero que se aporta a una cuenta UGMA / UTMA es administrado por un tutor adulto en nombre de un niño hasta que el niño ya no sea menor de edad.
Ahorrando para la universidad
A 529 plan de ahorro para la universidad también es una buena forma de invertir ahora en beneficio de un niño. El dinero que se dona a un plan de ahorro universitario 529 crece libre de impuestos federales sobre la renta siempre que el dinero, cuando se retire, se utilice para gastos calificados de educación superior. Los planes también ofrecen flexibilidad: si el niño designado en la cuenta decide no ir a la universidad (o si recibe una beca y no necesita la dinero), puede utilizar la cuenta para otro miembro de la familia, incluidos hijos, nietos, hermanos, cónyuges, sobrinas, sobrinos, tías, tíos, primos y en leyes. Los beneficios de los planes 529 varían según el estado y pueden incluir beneficios de impuestos sobre la renta.
Fideicomisos
Finalmente, los fideicomisos pueden ser una excelente manera de ahorrar dinero en beneficio de un niño. Los fideicomisos no tienen que financiarse con millones de dólares; Dependiendo de las circunstancias, pueden financiarse con cualquier cantidad de dinero durante su vida o financiarse al muerte de un padre o abuelo a través de un testamento o designación de una cuenta de beneficiario (como seguro). Vale la pena señalar que debe tener cuidado al hacer donaciones a fideicomisos, ya que, según los términos del fideicomiso, es posible que esas donaciones no cuenten para el monto de su exclusión anual.
A todos nos encanta hacer regalos, especialmente a nuestros hijos y nietos. Dado que las reglas del impuesto sobre donaciones y las leyes sobre fideicomisos pueden ser complicadas y, según el tipo de cuenta, pueden diferir de un estado a otro, es una buena idea consultar con un asesor profesional antes de contratar su talonario de cheques.
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