Abrir una cuenta bancaria u otra cuenta de inversión para su hijo es una de las formas prácticas más efectivas de enseñar responsabilidad financiera. Y como dice el refrán, nunca es demasiado pronto para empezar a ahorrar. Una vez que su hijo tenga el concepto de dinero, abrir su propia cuenta bancaria puede ser el siguiente paso lógico.
Pero cuando se trata de averiguar qué tipo de cuenta abrir para su hijo, puede resultar un poco abrumador. A continuación, se muestra un recorrido rápido por algunas de las opciones disponibles.
Cuenta de custodia
Según la ley federal, los menores (generalmente, los menores de 18 años en la mayoría de los estados) no pueden abrir cuentas de ahorro solo en su propio nombre. Sin embargo, un menor puede abrir una cuenta de custodia. Una cuenta de custodia es técnicamente propiedad del menor, pero es administrada por un adulto, a menudo denominado custodio, hasta la mayoría de edad. Dado que el dinero dentro de la cuenta se considera propiedad del menor, un custodio no puede hacer retiros para su propio beneficio. Cuando el menor alcanza la edad adulta, la cuenta se puede convertir en una cuenta de ahorros regular. El tipo más común de cuenta de custodia es una cuenta UGMA o cuenta de la Ley Uniforme de Obsequio a Menores.
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Cuenta compartida
En algunos estados, un menor puede ser propietario de una cuenta bancaria junto con un adulto. En ese caso, tanto el padre como el menor tendrán acceso a la cuenta (sí, eso incluye el dinero) y los extractos de cuenta. A diferencia de una cuenta de custodia, el dinero es de propiedad conjunta y no pasa a ser propiedad del menor a una determinada edad; permanece a nombre conjunto hasta que los titulares de la cuenta indiquen lo contrario.
Cuenta Totten Trust o POD (pagadera en caso de muerte)
Un fideicomiso Totten es un tipo de fideicomiso muy simple que no requiere un documento de fideicomiso formal. Un fideicomiso Totten, también llamado cuenta POD, permite que un adulto nombre a un beneficiario, incluido un niño, para la cuenta. Es una manera fácil de evitar los costos de sucesión en el momento de la muerte, pero no es una excelente manera de enseñarle a un niño sobre dinero ya que el beneficiario de la cuenta no tiene acceso a los fondos hasta la muerte del dueño.
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Plan 529
Un plan 529, a veces denominado plan de ahorro para la educación le permite ahorrar para la educación de su hijo. El plan toma su nombre de la sección 529 del Código de Rentas Internas que es apropiado: El principal beneficio del plan es el ahorro de impuestos. Ni las ganancias de la inversión ni las distribuciones o retiros del plan están sujetos a impuestos a los efectos del impuesto sobre la renta federal. Esas inversiones crecen libres de impuestos y nunca están sujetas a impuestos para fines federales siempre que utilice los retiros de las inversiones para fines elegibles. gastos universitarios, que incluyen la mayoría de los costos asociados con la universidad, como matrícula y alojamiento y comida, así como tarifas, libros, suministros y equipo. Sin embargo, si retira dinero del plan para un propósito que no sea para gastos universitarios elegibles, estará sujeto a impuestos federales sobre la renta y una multa adicional de impuestos federales del 10 por ciento sobre las ganancias.
Consecuencias fiscales
Para efectos del impuesto sobre la renta federal, el monto del impuesto a pagar para la cuenta de un niño depende de tres factores: (1) La incidencia de la propiedad; (2) el tipo de ingresos y (3) la cantidad de ingresos.
- Incidencia de propiedad - La primera pieza es fácil. En la medida en que el niño sea el propietario de la cuenta, el niño es responsable de informar los ingresos, si es necesario. En la medida en que el niño sea simplemente un beneficiario de la cuenta (como es el caso del fideicomiso Totten, por ejemplo), el niño no es responsable de reportar los ingresos; esa responsabilidad recae en el propietario.
- Tipo de ingreso - La segunda pieza también es fácil. Dividendos e intereses de bancario o las cuentas de corretaje se consideran ingresos no derivados del trabajo (en comparación con los sueldos, propinas y salarios que se consideran ingresos del trabajo). Las reglas para informar los ingresos no derivados del trabajo son bastante sencillas. Si hay una combinación de ingresos ganados y no ganados (por ejemplo, su hijo trabaja y tiene una cuenta de ahorros), las reglas pueden ser más complicadas: Publicación 929 del IRS para más información.
- Cantidad de ingresos - Finalmente, entra en juego la cantidad de ingresos. Para el año fiscal 2012, los niños menores de 18 años o los niños menores de 23 años que son estudiantes de tiempo completo tratan los primeros $ 950 de ingresos no derivados del trabajo como ingresos libres de impuestos; los siguientes $ 950 se gravan a la tasa del niño. Los ingresos no derivados del trabajo sobre esos montos combinados, $ 950 + 950, o $ 1900, se gravan a la tasa impositiva de los padres del niño. Esa es la cantidad que a menudo se denomina "impuesto para niños".
Dicho todo esto, no se deje envolver simplemente en las consecuencias fiscales al tomar su decisión sobre la mejor manera de ahorrar. Considere sus objetivos finales. ¿Estás tratando de enseñar responsabilidad financiera? ¿Guardar para un día lluvioso? ¿Pagar la universidad? La respuesta a esas preguntas, combinada con las consecuencias fiscales, le ayudará a tomar la mejor decisión para usted y su hijo.
Actualizado por Bethany Ramos el 4/2/2016
