Reclamar dependientes en sus impuestos: ¿Quién califica y quién no? - Ella sabe

Organizándose y preparándose para declare sus impuestos nunca es fácil, y se vuelve aún más complicado cuando tienes dependientes que reclamar. Ya sea que tenga niños pequeños, un padre anciano o un niño en edad universitaria bajo su techo, estamos aquí para que todo tenga sentido.

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Reclamando dependientes

Un dependiente le da derecho a una serie de exenciones de impuestos, incluida una exención en su declaración de impuestos para reducir su ingreso imponible. El monto de la exención para 2012 es de $ 3.800 por persona; puede ver la rapidez con la que esas exenciones pueden convertirse en ahorros fiscales.

Los dependientes también dan derecho a los contribuyentes a otros créditos y deducciones, incluido el crédito tributario por hijos ($ 1,000 por hijo para 2012) y el crédito tributario por ingreso del trabajo (hasta $ 5,891 con tres o más hijos calificados para 2012). Adicionalmente, fondos gastados en cuidado infantil

y los gastos médicos de los dependientes que califiquen pueden resultar en exenciones de impuestos.

Con eso en mente, tiene sentido fiscal no pasar por alto quién podría calificar como su dependiente. También tiene un buen sentido fiscal comprender quién no califica como dependiente. Un cónyuge nunca puede ser dependiente a efectos fiscales, incluso si usted proporciona la mayor parte del sustento a su cónyuge.

De manera similar, cualquier persona que pueda ser reclamada como dependiente en otra declaración de impuestos no calificará como su dependiente: solo una persona puede reclamar a una persona como dependiente. Eso también significa que los niños que declaran como independientes en sus propias declaraciones de impuestos no pueden definirse como dependientes en la declaración de los padres. Ahora que lo hemos resuelto, ¿quién queda? Un dependiente calificado para propósitos de impuestos debe ser su hijo calificado o su pariente calificado.

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Hijo calificado

Una persona es su hijo calificado si esa persona cumple con todas estas pruebas:

• Relación: El niño debe ser su hijo, hijastro, hijo adoptivo, hijo adoptivo, hermano o hermana, o un descendiente de uno de estos.
• Residencia: El hijo debe haber vivido en la misma residencia que usted durante al menos seis meses del año fiscal. Hay algunas excepciones para las ausencias temporales: los estudiantes universitarios, por ejemplo, pueden ser considerados dependientes incluso si viven fuera de casa. Las reglas de residencia tampoco se aplican a los niños que nacieron o murieron durante el año, niños de padres divorciados o separados o padres que viven separados (tienen reglas especiales) y secuestrados niños.
• La edad: El niño debe ser menor de 19 años al 31 de diciembre del año fiscal; menor de 24 años al 31 de diciembre del año fiscal, estudiante de tiempo completo durante al menos cinco meses al año y menor que usted; o incapacitado total y permanentemente.
• Apoyo: El dependiente no debe haber proporcionado más de la mitad de su propia manutención durante el año fiscal (tenga en cuenta que esto no es lo mismo que decir que usted ha proporcionado más de la mitad de la manutención).
• Otras devoluciones: Si el dependiente está casado, no puede haber presentado una declaración conjunta con su cónyuge.

Incluso si se cumplen todas las pruebas anteriores, un niño no se considera su hijo calificado si no está obligado a presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta. ¿Por qué importa esto? Si no reclama al niño, pero podría haberlo hecho, excepto que no presentó, otro contribuyente puede reclamar al niño como pariente calificado.

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Pariente calificado

Una persona es su pariente calificado si esa persona cumple con todas estas pruebas:

• Sin otras reclamaciones: El dependiente no debe ser su hijo calificado ni el hijo calificado de nadie más. La persona no puede ser su hijo calificado ni el hijo calificado de nadie más.
• Residencia o parentesco: El dependiente debe vivir contigo o debe estar relacionado con usted. Esto significa que un pariente calificado podría ser dependiente incluso si no vive con usted, siempre y cuando se cumplan los demás criterios.
• Ingresos limitados: El dependiente no debe tener $ 3,700 o más de ingresos brutos (totales).
• Apoyo: Debe mantener al dependiente al menos la mitad del tiempo (tenga en cuenta que este es un estándar diferente al de un hijo calificado).

Por supuesto, esas son las reglas fáciles. Las cosas son más complicadas para circunstancias especiales, como el divorcio. En la mayoría de los casos, debido a la prueba de residencia, un hijo de padres divorciados o separados se considera el hijo calificado del padre con custodia, eso tiene sentido, ¿verdad? Sin embargo, podría aplicarse una regla especial; pregúntele a su profesional de impuestos si no está seguro.

También vale la pena tener en cuenta que, por lo general, un dependiente debe ser ciudadano estadounidense, extranjero residente en EE. UU., Ciudadano estadounidense o residente de Canadá o México y tener un número de identificación fiscal válido. También se pueden aplicar excepciones para los niños adoptados.

Entonces, ¿tu mamá que vive contigo? ¿Su hijo en edad universitaria que no lo hace? ¿Su hijo adulto que se ha mudado a casa? En teoría, todos podrían calificar como dependientes si cumplen con las pruebas para niños calificados o parientes calificados. Asegúrese de consultar con su profesional de impuestos si tiene preguntas: los dependientes le permiten valiosas ventajas fiscales que no querrá perderse.

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Actualizado por Bethany Ramos el 8/2/2016