Feriegavegivende sæson er måske forbi, men det betyder ikke, at vi er færdige med at give-især når det kommer til vores børn. Husk på, at at give gaver, selv til børn, kan have skattemæssige konsekvenser.
Jeg ved ikke om dig, men min stue var et rod i denne feriesæson. Gulvet var dækket med legetøj og spil og indpakningspapir - rester af en nutidens stemning, der blev bragt af venner og familie.
Men bare fordi der ikke kommer noget med en sløjfe ovenpå, betyder det ikke, at det ikke er en gave. For så vidt angår IRS er en gave "[en] ny overførsel til et individ, enten direkte eller indirekte, hvor fuld vederlag (målt i penge eller penges værdi) modtages ikke til gengæld. ” Med andre ord kan alt, hvad du giver eller sælger for mindre end fair markedsværdi, være en gave.
Denne definition er vigtig, fordi gaver - selv til børn - kan have skattemæssige konsekvenser. Selvom en gave generelt ikke påvirker giverens føderale indkomstskat (da gaver, bortset fra velgørende donationer, ikke er fradragsberettigede), kan der være føderale gaver og ejendomsskattekonsekvenser.
Hvad betragtes som en afgiftspligtig gave?
Af føderal gave- og ejendomsskatteformål er den person, der laver gaven, generelt ansvarlig for at rapportere gaven og betale enhver skyldig skat. Grundreglen er, at enhver gave - uanset hvor stor eller lille - kan betragtes som en afgiftspligtig gave. Det er let at tro, at gaveafgiften ikke gælder for dig, hvis du ikke har for vane at skrive store checks, men ikke lade dig narre. Mindre gaver, som f.eks. Timex -uret, du lige har købt til jul eller fodboldtrøjen, du har hentet til en fødselsdagsgave, tæller også med i totalen. Overvej derudover penge til college, finansiering af en rejse til udlandet, aflevering af nøglerne til en ny bil (selvom den ikke er ny for dig) og hjælpe med at indrette et hjem eller en lejlighed: Det hele lægger op.
Ekskluderingsbeløb
Hvert kalenderår giver IRS dig mulighed for at lave gaver, skattefrie, op til eksklusionsbeløbet. For 2013 er det årlige ekskluderingsbeløb $ 14.000, hvilket betyder, at du kan give det beløb til lige så mange mennesker som du vil uden at udløse skat, uanset om du giver $ 14.000 til en person eller $ 14.000 hver til tusind mennesker. Hvis du er gift, kan du dele gaver ved at kombinere dine fritagelsesbeløb, så du kan passere op til $ 28.000 pr. Person pr. År.
Hvad tæller?
Visse gaver tæller ikke med i det årlige ekskluderingsbeløb, f.eks. Til din ægtefælle i USA eller velgørende formål. Undtagelsen omfatter også gaver til undervisning eller medicinske udgifter, så længe institutionen betales direkte. Dette er især en god mulighed for bedsteforældre, der ønsker at hjælpe med uddannelsesudgifter. Forudsat at checken skrives direkte til skolen til undervisning, tæller gaven ikke med i alt.
UGMA/UTMA -konti
Hvis du vil give en kontantgave til et barn nu, er der tale om ensartede gaver til mindreårige lov (UGMA) og ensartede overførsler til UTMA -konti (Minors Act) kan være en god måde at oprette en bank- eller investeringskonto til et barns fordel. I de fleste tilfælde kan disse konti finansieres med ethvert beløb. Afhængigt af statsloven administreres penge, der bidrages til en UGMA/UTMA -konto, af en voksen forældremyndighed på vegne af et barn, indtil barnet ikke længere er mindreårigt.
Sparer til college
EN 529 college besparelsesplan er også en god måde at investere nu til gavn for et barn. Penge, der er givet til en 529 college -opsparingsplan, vokser føderal indkomstskattefri, så længe pengene, når de faktisk trækkes, bruges til kvalificerede højere uddannelsesudgifter. Planer tilbyder også fleksibilitet: Hvis det barn, der er angivet på kontoen, beslutter ikke at gå på college (eller er modtager af et stipendium og ikke har brug for penge), kan du bruge kontoen til et andet familiemedlem, herunder børn, børnebørn, søskende, ægtefæller, niecer, nevøer, tanter, onkler, fætre og fætre svigerforældre. Fordelene ved 529 planer varierer fra stat til stat og kan omfatte indkomstskattefordele.
Tillid
Endelig kan tillid være en fantastisk måde at afsætte penge til gavn for et barn. Truster behøver ikke at blive finansieret med millioner af dollars; afhængigt af omstændighederne, kan de finansieres med ethvert beløb i løbet af livet eller finansieres på død af en forælder eller bedsteforælder gennem et testamente eller udpegning af modtagerkonto (f.eks. liv forsikring). Det er værd at bemærke, at du skal være forsigtig, når du laver gaver til trusts, da disse gaver muligvis ikke tæller med i dit årlige ekskluderingsbeløb afhængigt af vilkårene i tilliden.
Vi elsker alle at lave gaver, især til vores børn og børnebørn. Da regler om gavebeskatning - og tillidslove - kan være komplicerede og afhængigt af kontotypen kan variere fra stat til stat er det en god idé at rådføre sig med en professionel rådgiver, inden du tager din tjekbog.
Mere om familieøkonomi
11 Skatteændringer truer i 2013
Tips til tilføjelse til dit barns college -fond
Den økonomiske belastning af særlige behov
