Отварянето на банкова сметка или друга инвестиционна сметка за вашето дете е един от най-ефективните практически начини преподават финансова отговорност. И както се казва, никога не е рано да започнете да пестите. След като детето ви има концепцията за парите, откриването на собствена банкова сметка може да бъде следващата логична стъпка.
Но когато става въпрос за измисляне на какъв вид сметка да отворите за детето си, това може да бъде малко преобладаващо. Ето бърз преглед на някои от наличните опции.
Попечителска сметка
Съгласно федералното законодателство непълнолетните (обикновено тези на възраст под 18 години в повечето щати) не могат да откриват спестовни сметки само от свое име. Въпреки това, непълнолетно лице може да открие сметка за попечителство. Сметката за попечителство технически е собственост на непълнолетния, но се управлява от пълнолетно лице, често наричано попечител, до пълнолетие. Тъй като парите вътре в сметката се считат за собственост на непълнолетния, попечителят не може да прави тегления в своя полза. Когато непълнолетният навърши пълнолетие, сметката може да бъде преобразувана в обикновена спестовна сметка. Най -често срещаният вид сметка за попечителство е акаунт в UGMA или акаунт за унифициран подарък за малолетни и непълнолетни.
Повече ▼:Защо отказвам да бъда майка в пижами в училище
Съвместна сметка
В някои щати непълнолетният може да притежава банкова сметка съвместно с пълнолетно лице. В този случай и родителят, и непълнолетният ще имат достъп до сметката (да, това включва парите) и извлеченията по сметката. За разлика от сметка за попечителство, парите се притежават съвместно и не стават собственост на непълнолетния на определена възраст; той остава в общи имена, докато собствениците на сметки не посочат друго.
Totten trust или POD (платима при смърт) сметка
Тоттен доверие е много прост вид доверие, което не изисква официален документ за доверие. Тръстът на Totten, наричан още POD акаунт, позволява на възрастен да посочи бенефициент, включително дете, за акаунта. Това е лесен начин да избегнете завещателни разходи при смърт, но не е страхотен начин да научите детето на пари, тъй като бенефициентът по сметката няма достъп до средствата до смъртта на собственик.
Повече ▼: Хаосът на бюджета на семейството ми ме принуди да правя неща, които никога не съм си представял
529 план
План 529, понякога наричан като план за спестяване на образование ви позволява да спестите за образованието на вашето дете. Планът носи името си от раздел 529 от Кодекса за вътрешните приходи, което е подходящо: Основното предимство на плана е икономията на данъци. Нито печалбите от инвестицията, нито разпределенията или изтеглянията от плана са облагаеми за федерални данъчни цели. Тези инвестиции нарастват без данъци и никога не се облагат с данъци за федерални цели, стига да използвате тегления от инвестициите за допустими разходи за колеж, който включва повечето разходи, свързани с колежа, като обучение и стая и пансион, както и такси, книги, консумативи и оборудване. Ако обаче изтеглите пари от плана за цел, различна от допустимите разходи за колеж, ще бъдете обект на федерален данък върху доходите и допълнително 10 % федерално данъчно наказание върху приходите.
Данъчни последици
За целите на федералния данък върху дохода, размер на дължимия данък за сметка на детето зависи от три фактора: (1) Честотата на собственост; (2) вида на дохода и (3) размера на дохода.
- Честота на собственост - Първото парче е лесно. Доколкото детето притежава сметката, детето е отговорно за отчитането на дохода, ако е необходимо. Доколкото детето е било само бенефициент по сметката (какъвто е случаят например с доверието Totten), детето не носи отговорност за отчитането на дохода; тази отговорност пада върху собственика.
- Вид на дохода - Второто парче също е лесно. Дивиденти и лихви от банково дело или брокерските сметки се считат за нетрудоспособен доход (в сравнение с заплатите, бакшишите и заплатата, които се считат за спечелени доходи). Правилата за отчитане на нетрудоспособни приходи са доста ясни. Ако има комбинация от спечелени и нетрупани доходи (например детето ви работи и има спестовна сметка), правилата могат да бъдат по -сложни: Проверете IRS Pub 929 за повече информация.
- Размер на дохода - И накрая, размерът на дохода влиза в игра. За данъчната 2012 година децата на възраст под 18 години или деца под 23 години, които са редовни студенти, третират първите 950 долара от нетрудоспособния доход като необлагаем доход; следващите $ 950 се облагат с данък на детето. Непреработеният доход над тези комбинирани суми, $ 950 + 950 или $ 1900, се облага с данъчна ставка на родителите на детето. Това е сумата, често наричана „данък за деца“.
Всичко казано, не се обвързвайте само с данъчните последици, когато вземате решение за най -добрия начин за спестяване. Помислете за крайните си цели. Опитвате ли се да научите на финансова отговорност? Запазване за дъждовен ден? Плащане за колеж? Отговорът на тези въпроси, съчетан с данъчните последици, ще ви помогне да вземете най -доброто решение за вас и вашето дете.
Актуализирано от Бетани Рамос на 2/4/2016
