يعد فتح حساب مصرفي أو حساب استثماري آخر لطفلك أحد أكثر الطرق العملية فعالية تعليم المسؤولية المالية. وكما يقول المثل ، ليس من السابق لأوانه أبدًا البدء في الادخار. بمجرد أن يفهم طفلك مفهوم خفض الأموال ، قد يكون فتح حساب بنكي خاص به هو الخطوة المنطقية التالية.
ولكن عندما يتعلق الأمر بمعرفة نوع الحساب الذي يجب فتحه لطفلك ، فقد يكون الأمر مربكًا بعض الشيء. إليك نظرة سريعة على بعض الخيارات المتاحة.
حساب الحفظ
بموجب القانون الفيدرالي ، لا يمكن للقصر (عمومًا ، أولئك الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا في معظم الولايات) فتح حسابات توفير باسمهم فقط. ومع ذلك ، يمكن للقاصر فتح حساب وصي. حساب الوصاية هو من الناحية الفنية ملكية للقاصر ولكن يديره شخص بالغ ، غالبًا ما يشار إليه باسم الوصي ، حتى سن الرشد. نظرًا لأن الأموال الموجودة داخل الحساب تعتبر ملكًا للقاصر ، لا يجوز للوصي إجراء عمليات سحب لمصلحته الخاصة. عندما يبلغ القاصر سن الرشد ، يمكن تحويل الحساب إلى حساب توفير منتظم. النوع الأكثر شيوعًا من حسابات الوصاية هو حساب UGMA ، أو حساب قانون الهدية الموحدة للقصر.
أكثر:لماذا أرفض أن أكون الأم في PJs عند التسرب من المدرسة
حساب مشترك
في بعض الولايات ، قد يمتلك القاصر حسابًا مصرفيًا بالاشتراك مع شخص بالغ. في هذه الحالة ، سيتمكن الوالد والقاصر من الوصول إلى الحساب (نعم ، يشمل الأموال) وكشوف الحساب. على عكس حساب الوصاية ، فإن الأموال مملوكة بشكل مشترك ولا تصبح ملكًا للقاصر في سن معينة ؛ يبقى في أسماء مشتركة حتى يشير أصحاب الحساب خلاف ذلك.
Totten Trust أو POD (تدفع عند الوفاة)
ائتمان Totten هو نوع بسيط جدًا من الثقة لا يتطلب مستند ثقة رسميًا. تسمح Totten Trust ، والتي تسمى أيضًا حساب POD ، لشخص بالغ بتسمية المستفيد ، بما في ذلك الطفل ، للحساب. إنها طريقة سهلة لتجنب تكاليف الوصايا عند الموت ولكنها ليست طريقة رائعة لتعليم الطفل عنها المال لأن المستفيد من الحساب لا يمكنه الوصول إلى الأموال حتى وفاة صاحب.
أكثر: أجبرتني فوضى الميزانية التي عانت منها عائلتي على القيام بأشياء لم أتخيلها من قبل
خطة 529
خطة 529 ، يشار إليها أحيانًا باسم خطة توفير التعليم يسمح لك بالادخار لتعليم طفلك. تأخذ الخطة اسمها من القسم 529 من قانون الإيرادات الداخلية وهو مناسب: الفائدة الرئيسية للخطة هي المدخرات الضريبية. لا تخضع أرباح الاستثمار ولا التوزيعات أو السحوبات من الخطة للضريبة لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية. تنمو هذه الاستثمارات معفاة من الضرائب ولا يتم فرض ضرائب عليها أبدًا للأغراض الفيدرالية طالما أنك تستخدم عمليات السحب من الاستثمارات للأهلية مصاريف الكلية ، والتي تشمل معظم التكاليف المرتبطة بالكلية مثل الرسوم الدراسية والغرفة والمأكل بالإضافة إلى الرسوم والكتب واللوازم و معدات. ومع ذلك ، إذا قمت بسحب الأموال من الخطة لغرض آخر غير نفقات الكلية المؤهلة ، فستخضع لضريبة الدخل الفيدرالية و 10 بالمائة عقوبة ضريبية اتحادية إضافية على الأرباح.
العواقب الضريبية
لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية ، فإن مبلغ الضريبة المستحقة لحساب الطفل يعتمد على ثلاثة عوامل: (1) نسبة حدوث الملكية ؛ (2) نوع الدخل و (3) مقدار الدخل.
- حدوث الملكية - القطعة الأولى سهلة. إلى الحد الذي يمتلكه الطفل للحساب ، يكون الطفل مسؤولاً عن الإبلاغ عن الدخل ، إذا لزم الأمر. إلى الحد الذي يكون فيه الطفل مجرد مستفيد من الحساب (كما هو الحال مع Totten Trust ، على سبيل المثال) ، لا يكون الطفل مسؤولاً عن الإبلاغ عن الدخل ؛ تقع هذه المسؤولية على عاتق المالك.
- نوع الدخل - القطعة الثانية سهلة أيضًا. الأرباح والفوائد من الخدمات المصرفية أو حسابات الوساطة تعتبر دخلاً غير مكتسب (مقارنة بالأجور والإكراميات والراتب التي تعتبر دخلاً مكتسبًا). قواعد الإبلاغ عن الدخل غير المكتسب واضحة تمامًا. إذا كان هناك مزيج من الدخل المكتسب وغير المكتسب (على سبيل المثال ، يعمل طفلك ولديه حساب توفير) ، فقد تكون القواعد أكثر تعقيدًا: تحقق IRS Pub 929 للمزيد من المعلومات.
- مبلغ الدخل - أخيرًا ، يلعب مقدار الدخل دورًا. بالنسبة للسنة الضريبية 2012 ، يعامل الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا أو الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 23 عامًا والذين هم طلاب بدوام كامل أول 950 دولارًا أمريكيًا من الدخل غير المكتسب كدخل معفى من الضرائب ؛ الـ 950 دولارًا التالية تخضع للضريبة وفقًا لمعدل الطفل. يخضع الدخل غير المكتسب الذي يزيد عن هذه المبالغ المجمعة ، 950 دولارًا أمريكيًا + 950 دولارًا أمريكيًا ، أو 1900 دولارًا أمريكيًا للضريبة وفقًا لمعدل ضريبة والدي الطفل. هذا هو المبلغ الذي يشار إليه غالبًا باسم "ضريبة الأطفال".
كل ما قيل ، لا تنشغل بمجرّد العواقب الضريبية عند اتخاذ قرارك بشأن أفضل طريقة للادخار. ضع في اعتبارك أهدافك النهائية. هل تحاول تعليم المسؤولية المالية؟ انقاذ ليوم ممطر؟ دفع للكلية؟ ستساعدك الإجابة على هذه الأسئلة ، جنبًا إلى جنب مع العواقب الضريبية ، على اتخاذ القرار الأفضل لك ولطفلك.
تحديث بيثاني راموس 2/4/2016
