กับ การสำเร็จการศึกษา ใกล้จะถึงวันแล้ว พ่อแม่ทั่วประเทศกำลังดิ้นรนหาของขวัญที่สมบูรณ์แบบ ฉันขอแนะนำการยกเว้นส่วนบุคคลได้ไหม ฉันรู้ มันฟังดูแปลกๆ แต่เมื่ออัตราการว่างงานยังคงสูงขึ้น ผู้สำเร็จการศึกษาจากวิทยาลัยจำนวนมากขึ้นอาศัยอยู่ที่บ้านหลังจากสำเร็จการศึกษา
ขณะอยู่ที่บ้าน ผู้ปกครองจำนวนมากยังคงเรียกร้องสิทธิ์บุตรของตนในการคืนภาษีของตนเอง ซึ่งหมายความว่าเด็กไม่สามารถยื่นแบบอิสระได้ แต่ถึงเวลาปล่อยมือแล้ว?
กฎสำหรับการอ้างสิทธิ์ผู้อยู่ในความอุปการะนั้นค่อนข้างง่าย คุณสามารถอ้างสิทธิ์เด็กที่มีคุณสมบัติหรือผู้อยู่ในความอุปการะที่มีคุณสมบัติ
อ้างสิทธิ์เด็กที่มีคุณสมบัติ
ในการอ้างสิทธิ์เด็กที่มีคุณสมบัติ คุณต้องผ่านการทดสอบห้าข้อ:
- เพื่อพบกับ แบบทดสอบความสัมพันธ์, ลูกต้องเป็นลูกชาย ลูกสาว ลูกเลี้ยง ลูกบุญธรรม หรือลูกหลาน (เช่น หลานชาย) ของคุณ หรือของคุณ พี่ชาย น้องสาว พี่ชายต่างมารดา พี่สาวต่างมารดา พี่ชายต่างมารดา พี่สาวน้องสาว หรือทายาท (เช่น หลานสาวหรือหลานชายของคุณ) ของ พวกเขา.
- เพื่อพบกับ แบบทดสอบอายุ, เด็กจะต้องมีอายุต่ำกว่า 19 ปีเมื่อสิ้นปีและอายุน้อยกว่าคุณ (หรือคู่สมรสของคุณ หากยื่นร่วมกัน) นักเรียนที่อายุต่ำกว่า 24 ปีเมื่อสิ้นปีและอายุน้อยกว่าคุณ (หรือคู่สมรสของคุณ หากยื่นร่วมกัน) หรือทุพพลภาพถาวรและโดยสิ้นเชิงเมื่อใดก็ได้ในระหว่างปี โดยไม่คำนึงถึงอายุ
- เพื่อพบกับ แบบทดสอบที่อยู่อาศัยลูกของคุณต้องอาศัยอยู่กับคุณมากกว่าครึ่งปี (มีข้อยกเว้นบางประการ)
- เพื่อพบกับ สนับสนุนการทดสอบเด็กไม่สามารถให้การสนับสนุนมากกว่าครึ่งหนึ่งของปี นั่นคือ ไม่ เช่นเดียวกับการบอกว่าคุณได้ให้การสนับสนุนเด็กมากกว่าครึ่งหนึ่ง
- เพื่อพบกับ ร่วมทดสอบกลับ, เด็กไม่สามารถยื่นขอคืนร่วมกันสำหรับปีได้ มีข้อยกเว้นหากบุตรของท่านและคู่สมรสของเขาหรือเธอยื่นแบบแสดงรายการร่วมกันเพื่อขอคืนภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายหรือภาษีโดยประมาณที่ชำระคืนเท่านั้น
แม้ว่าเกณฑ์ส่วนใหญ่เหล่านี้อาจยังใช้กับผู้สำเร็จการศึกษาระดับวิทยาลัย แต่ข้อกำหนดด้านอายุทำให้ไม่น่าเป็นไปได้ค่อนข้างมากที่หลังจากสำเร็จการศึกษา คุณจะยังคงอ้างว่าบุตรหลานของคุณเป็นเด็กที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ ญาติที่มีคุณสมบัติสามารถเป็นได้ทุกเพศทุกวัย ต่างจากเด็กที่มีคุณสมบัติครบถ้วน: ไม่มีการทดสอบอายุสำหรับญาติที่มีคุณสมบัติ
เรียกร้องญาติที่มีคุณสมบัติ
ต้องผ่านการทดสอบสี่ข้อเพื่อให้บุคคลหนึ่งเป็นญาติที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ของคุณ:
- เพื่อพบกับ ไม่ใช่การทดสอบเด็กที่มีคุณสมบัติญาติไม่สามารถเป็นบุตรที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ของท่านหรือบุตรที่เข้าเงื่อนไขของผู้เสียภาษีรายอื่นได้
- เพื่อพบกับ สมาชิกในครัวเรือนหรือการทดสอบความสัมพันธ์ญาติต้องอาศัยอยู่กับคุณตลอดทั้งปีในฐานะสมาชิกในครอบครัวของคุณ หรือเป็นลูกของคุณ ลูกเลี้ยง ลูกบุญธรรม หรือทายาทของคนเหล่านี้ (เช่น หลานของคุณ) พี่ชาย น้องสาว น้องชายต่างแม่ พี่สาวต่างแม่ พี่ชายต่างมารดา หรือน้องสาวต่างมารดาของคุณ บิดามารดาปู่ย่าตายายหรือบรรพบุรุษโดยตรงอื่น ๆ แต่ไม่ใช่พ่อแม่บุญธรรม พ่อเลี้ยงหรือแม่เลี้ยงของคุณ ลูกชายหรือลูกสาวของพี่ชายหรือน้องสาวของคุณ ลูกชายหรือลูกสาวของพี่ชายต่างมารดาหรือน้องสาวต่างมารดา พี่ชายหรือน้องสาวของพ่อหรือแม่ของคุณหรือลูกเขย ลูกสะใภ้ พ่อตา แม่ยาย พี่เขย หรือพี่สะใภ้ของคุณ
- เพื่อพบกับ แบบทดสอบรายได้รวมรายได้รวมของบุคคลสำหรับปีต้องน้อยกว่า $3,800 รายได้รวมรวมถึงรายได้ที่ได้รับ (เช่น ค่าจ้าง) เช่นเดียวกับรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ (เช่น เงินปันผลและดอกเบี้ย) นอกจากนี้ยังรวมถึงการชดเชยการว่างงานที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดและทุนการศึกษาและทุนทุนบางส่วน ไม่รวมรายได้ที่ได้รับการยกเว้น เช่น สวัสดิการประกันสังคมบางอย่าง
- เพื่อพบกับ สนับสนุนการทดสอบโดยทั่วไป คุณต้องให้การสนับสนุนมากกว่าครึ่งหนึ่งของบุคคลทั้งหมด (อาหาร ที่พัก เสื้อผ้า การศึกษา การรักษาพยาบาล และอื่นๆ) ในระหว่างปีปฏิทิน โปรดทราบว่านี่แตกต่างอย่างมากจากการทดสอบการสนับสนุนสำหรับเด็กที่มีคุณสมบัติ ในการคิดแบบทดสอบนี้ ให้เปรียบเทียบจำนวนเงินที่คุณบริจาคให้กับการสนับสนุนของบุคคลนั้นกับจำนวนเงินทั้งหมด สนับสนุนผู้ที่ได้รับจากทุกแหล่ง รวมทั้งสนับสนุนผู้ที่มาจากตัวเขาเองด้วย กองทุน
คุณสามารถดูจากรายการว่าเป็นไปได้ที่บุตรหลานของคุณที่จบการศึกษาระดับวิทยาลัยจะต้องพึ่งพาอาศัยในฐานะญาติที่มีคุณสมบัติ (แต่ไม่ใช่เด็กที่มีคุณสมบัติ) ดังนั้นคุณควร?
ขึ้นอยู่กับว่า การอ้างสิทธิ์ผู้อยู่ในความอุปการะเพื่อจุดประสงค์ในการยกเว้นภาษีส่วนบุคคล (และอาจมีการลดหย่อนภาษีอื่นๆ) ถือเป็นการลดหย่อนภาษีอันมีค่าสำหรับคุณในฐานะผู้ปกครอง ในทำนองเดียวกัน การยื่นแบบอิสระอาจทำให้บุตรหลานของคุณ — ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ — ได้รับการหักภาษี ณ ที่จ่ายคืนและอาจใช้ประโยชน์จาก เครดิตที่ขอคืนได้อื่นๆ (หมายความว่าเครดิตภาษีใดๆ ที่เหนือความรับผิดของคุณอาจถูกคืนให้กับคุณ) รวมถึงการหักเงินที่อาจสูญหายได้
เรียกใช้ตัวเลข และพูดคุย มีหลายสิ่งที่ต้องพิจารณานอกเหนือจากตัวเลข — ที่สำคัญในหมู่พวกเขามีความรู้สึกเป็นอิสระทางการเงิน (แม้ว่าจะไม่เป็นเช่นนั้นก็ตาม) และนั่นอาจเป็นของขวัญล้ำค่าที่สุดที่คุณสามารถให้ได้
เพิ่มเติมเกี่ยวกับการเงินของครอบครัว
การสร้างบัญชีสำหรับเด็ก: ผลกระทบในทางปฏิบัติและภาษี
การอ้างสิทธิ์ขึ้นอยู่กับภาษีของคุณ
ผลกระทบทางภาษีของของขวัญสำหรับเด็ก
