เทศกาลให้ของขวัญในวันหยุดอาจสิ้นสุดลง แต่นั่นไม่ได้หมายความว่าเราให้เสร็จแล้ว — โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อพูดถึงลูกๆ ของเรา โปรดทราบว่าการให้ของขวัญ แม้แต่กับเด็กๆ ก็อาจมีผลทางภาษีได้
ฉันไม่รู้เกี่ยวกับคุณ แต่ห้องนั่งเล่นของฉันรกมากในช่วงเทศกาลวันหยุดนี้ พื้นปูด้วยของเล่นและเกมและกระดาษห่อ - เศษซากของความสนุกสนานในปัจจุบันที่เพื่อนและครอบครัวนำมา
แต่เพียงเพราะบางอย่างไม่ได้มาพร้อมกับโบว์ ไม่ได้หมายความว่ามันไม่ใช่ของขวัญ ตราบเท่าที่เกี่ยวข้องกับ IRS ของกำนัลคือ “[a] การโอนใด ๆ ให้กับบุคคลไม่ว่าทางตรงหรือทางอ้อมโดยการพิจารณาอย่างครบถ้วน (วัดใน เงินหรือมูลค่าของเงิน) ไม่ได้รับผลตอบแทน” กล่าวอีกนัยหนึ่ง สิ่งที่คุณให้หรือขายในราคาที่ต่ำกว่ามูลค่าตลาดที่ยุติธรรมสามารถเป็นของขวัญได้
คำจำกัดความนี้มีความสำคัญเนื่องจากของขวัญ - แม้แต่กับเด็ก - อาจมีผลทางภาษี แม้ว่าการให้ของขวัญโดยทั่วไปจะไม่ส่งผลต่อภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางของผู้ให้ (เนื่องจากของขวัญ ยกเว้นการบริจาคเพื่อการกุศลไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้) อาจมีผลที่ตามมาจากภาษีของขวัญและภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง
สิ่งที่ถือเป็นของขวัญที่ต้องเสียภาษี?
สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีของขวัญและภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง โดยทั่วไปแล้ว บุคคลที่ให้ของขวัญนั้นมีหน้าที่รับผิดชอบในการรายงานของกำนัลและชำระภาษีใดๆ ที่ค้างชำระ กฎพื้นฐานคือของขวัญใดๆ ไม่ว่าจะมากหรือน้อย ถือได้ว่าเป็นของขวัญที่ต้องเสียภาษี เป็นเรื่องง่ายที่จะคิดว่าภาษีของขวัญจะไม่มีผลกับคุณหากคุณไม่มีนิสัยชอบเขียนเช็คจำนวนมาก แต่อย่าถูกหลอก ของขวัญชิ้นเล็กๆ เช่น นาฬิกา Timex ที่คุณเพิ่งซื้อในวันคริสต์มาสหรือเสื้อฟุตบอลที่คุณหยิบมาเป็นของขวัญวันเกิด ให้นับรวมในยอดรวมด้วย นอกจากนี้ ให้พิจารณาเรื่องเงินสำหรับวิทยาลัย จัดหาเงินทุนสำหรับการเดินทางไปต่างประเทศ มอบกุญแจสำหรับรถใหม่ (แม้ว่าจะไม่ใช่เรื่องใหม่สำหรับคุณ) และช่วยจัดหาบ้านหรืออพาร์ตเมนต์: ทั้งหมดนี้รวมกันแล้ว
จำนวนเงินที่ยกเว้น
ในแต่ละปีปฏิทินกรมสรรพากรอนุญาตให้คุณทำของขวัญปลอดภาษีได้จนถึงจำนวนเงินที่ยกเว้น สำหรับปี 2013 จำนวนเงินยกเว้นรายปีคือ $14,000 ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถมอบของขวัญจำนวนนั้นให้กับผู้คนจำนวนมากได้ ตามที่คุณต้องการโดยไม่ต้องเสียภาษี ไม่ว่าคุณจะให้ 14,000 ดอลลาร์ต่อคนหรือ 14,000 ดอลลาร์ต่อหนึ่งพัน ผู้คน. หากคุณแต่งงานแล้ว คุณสามารถแบ่งของขวัญได้โดยการรวมจำนวนเงินที่ได้รับยกเว้นของคุณ ซึ่งทำให้คุณสามารถส่งต่อได้ถึง $28,000 ต่อคนต่อปี
อะไรนับ?
ของขวัญบางอย่างไม่นับรวมในจำนวนเงินที่ยกเว้นรายปี เช่น ของขวัญที่มอบให้กับคู่สมรสที่เป็นพลเมืองสหรัฐฯ ของคุณ หรือเพื่อการกุศล ข้อยกเว้นยังรวมถึงของขวัญสำหรับค่าเล่าเรียนหรือค่ารักษาพยาบาลตราบเท่าที่สถาบันได้รับการชำระโดยตรง นี่เป็นตัวเลือกที่ยอดเยี่ยมโดยเฉพาะสำหรับปู่ย่าตายายที่ต้องการช่วยเหลือเรื่องค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา สมมติว่าเช็คเขียนโดยตรงไปที่โรงเรียนเพื่อรับค่าเล่าเรียน ของกำนัลจะไม่นับรวมในยอดทั้งหมด
บัญชี UGMA/UTMA
หากคุณต้องการให้ของขวัญเป็นเงินสดแก่เด็กตอนนี้ พระราชบัญญัติของขวัญที่เป็นชุดสำหรับผู้เยาว์ (UGMA) และการโอนเครื่องแบบไปยัง บัญชีผู้เยาว์ตามพระราชบัญญัติ (UTMA) อาจเป็นวิธีที่ดีในการสร้างบัญชีธนาคารหรือบัญชีการลงทุนสำหรับเด็ก ผลประโยชน์. ในกรณีส่วนใหญ่ บัญชีเหล่านั้นสามารถเติมเงินด้วยเงินจำนวนเท่าใดก็ได้ ขึ้นอยู่กับกฎหมายของรัฐ เงินที่จ่ายให้กับบัญชี UGMA/UTMA ได้รับการจัดการโดยผู้ปกครองที่เป็นผู้ใหญ่ในนามของเด็ก จนกว่าเด็กจะไม่ใช่ผู้เยาว์อีกต่อไป
ออมทรัพย์เพื่อมหาลัย
NS 529 แผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัย ยังเป็นวิธีที่ดีในการลงทุนตอนนี้เพื่อประโยชน์ของเด็ก เงินที่มอบให้กับแผนออมทรัพย์ของวิทยาลัย 529 แห่งจะเพิ่มภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางโดยไม่ต้องเสียภาษีตราบใดที่เงินที่ถอนออกไปจริงจะถูกนำไปใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาระดับอุดมศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม แผนยังมีความยืดหยุ่น: หากเด็กที่ได้รับมอบหมายในบัญชีตัดสินใจที่จะไม่ไปวิทยาลัย (หรือเป็นผู้รับทุนการศึกษาและไม่ต้องการ เงิน) คุณสามารถใช้บัญชีของสมาชิกคนอื่นในครอบครัวรวมทั้งลูก หลาน พี่น้อง คู่สมรส หลานสาว หลานชาย ป้า น้าอา ญาติและ ในกฎหมาย ประโยชน์ของแผน 529 แตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ และสามารถรวมสิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้
ความไว้วางใจ
ในที่สุด ความไว้วางใจอาจเป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมในการกันเงินเพื่อประโยชน์ของเด็ก ทรัสต์ไม่จำเป็นต้องได้รับการสนับสนุนด้วยเงินหลายล้านดอลลาร์ ขึ้นอยู่กับสถานการณ์พวกเขาสามารถได้รับเงินจำนวนเท่าใดก็ได้ในช่วงชีวิตหรือกองทุนที่ การตายของพ่อแม่หรือปู่ย่าตายายโดยพินัยกรรมหรือการกำหนดบัญชีผู้รับผลประโยชน์ (เช่นชีวิต ประกันภัย). เป็นที่น่าสังเกตว่าคุณควรระมัดระวังในการมอบของขวัญให้ความไว้วางใจ เนื่องจากของขวัญเหล่านั้นอาจไม่นับรวมในจำนวนเงินที่ยกเว้นประจำปีของคุณ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขของความไว้วางใจ
เราทุกคนชอบให้ของขวัญ โดยเฉพาะกับลูกๆ และหลานๆ ของเรา เนื่องจากกฎภาษีของขวัญ — และกฎหมายความไว้วางใจ — อาจซับซ้อน และอาจแตกต่างกันขึ้นอยู่กับประเภทของบัญชี จากรัฐหนึ่งไปสู่อีกรัฐหนึ่ง ควรปรึกษากับที่ปรึกษามืออาชีพก่อนนำของคุณ สมุดเช็ค
เพิ่มเติมเกี่ยวกับการเงินของครอบครัว
11 การเปลี่ยนแปลงภาษีจะเกิดขึ้นในปี 2556
เคล็ดลับในการเพิ่มเงินเข้ากองทุนของลูกคุณ
ภาระทางการเงินของความต้องการพิเศษ
