ดูแลสุขภาพ ค่าใช้จ่ายเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วกว่าค่าจ้างในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ดังนั้นครอบครัวจะรับมืออย่างไร? ทางเลือกหนึ่งที่ควรพิจารณาคือบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA) ซึ่งคุณสามารถให้ทุนโดยคุณ นายจ้างของคุณ หรือทั้งสองอย่าง
ค่ารักษาพยาบาลเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว ในปี 2010 ค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพในสหรัฐอเมริกาอยู่ที่เกือบ 2.6 ล้านล้านดอลลาร์ ที่แสดงถึงการเพิ่มขึ้น 10 เท่าตั้งแต่ พ.ศ. 2523
ในช่วง 10 ปีที่ผ่านมา ค่ารักษาพยาบาลเพิ่มขึ้นเร็วกว่าค่าจ้างถึงสามเท่าเช่นเดียวกับที่นายจ้างได้ลดความครอบคลุมสำหรับพนักงานจำนวนมาก
เพื่อช่วยให้ครอบครัวสามารถรับมือกับค่าใช้จ่ายของความคุ้มครองที่เพิ่มขึ้น รหัสภาษีอนุญาตให้หักค่ารักษาพยาบาลได้ อย่างไรก็ตาม การหักจะจำกัดเฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกินร้อยละ 7.5 ของรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) ทำให้ผู้เสียภาษีจำนวนมากไม่ได้รับผลประโยชน์ ในความเป็นจริง, ตาม IRSในปี 2544 ซึ่งเป็นปีที่แล้วซึ่งมีข้อมูลครบถ้วน มีเพียงประมาณ 6 เปอร์เซ็นต์ของผู้เสียภาษีทั้งหมดเท่านั้นที่อ้างสิทธิ์ในการหักเงิน คาดว่าเปอร์เซ็นต์นั้นจะลดลงอีก
ในปี 2556 เมื่อผู้เสียภาษีที่ลงรายละเอียดสามารถหักเฉพาะค่ารักษาพยาบาลที่เกินร้อยละ 10 ของ AGI.ครอบครัวต้องทำอย่างไร?
ทางเลือกหนึ่งที่ได้รับความสนใจมากขึ้นในทุกวันนี้คือบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA) FSAs เป็นแผนผลประโยชน์ที่ได้รับการยกเว้นภาษีที่เสนอโดยนายจ้างในบริษัทส่วนใหญ่ รวมถึงธุรกิจขนาดเล็ก แผนสามารถได้รับทุนจากนายจ้าง ลูกจ้าง หรือทั้งสองอย่าง
ข้อตกลงที่พบบ่อยที่สุดสำหรับ FSA ช่วยให้คุณสามารถจัดสรรส่วนหนึ่งของเช็คเงินเดือนของคุณเพื่อชำระค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพที่มีคุณสมบัติเหมาะสม เงินที่กันไว้ไม่ขึ้นกับรายได้หรือเงินเดือน ภาษีซึ่งหมายความว่าคุณสามารถชำระค่าใช้จ่ายด้านการดูแลสุขภาพที่มีสิทธิ์จากดอลลาร์ก่อนหักภาษี
คิดเลขทางนี้ สมมติว่าคุณอยู่ในกรอบภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง 25 เปอร์เซ็นต์และจ่ายภาษีเงินเดือนอีก 7.65 เปอร์เซ็นต์ หากคุณบริจาคเงิน $2,500 ให้กับ FSA เพื่อใช้ในการจ่ายค่ารักษาพยาบาล คุณจะต้องหลีกเลี่ยงภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง 25 เปอร์เซ็นต์ และภาษีเงินเดือน 7.65 เปอร์เซ็นต์ หรือ 816.25 ดอลลาร์ นั่นเป็นการจ่ายร่วมและใบสั่งยาจำนวนมาก
ค่ารักษาพยาบาลที่ผ่านการรับรองรวมถึงค่าใช้จ่ายตามที่กำหนดไว้ใน มาตรา 213(ง) แห่งประมวลรัษฎากร และรวมถึงรายการเช่น:
- แว่นสายตาและคอนแทคเลนส์
- ค่าห้องปฏิบัติการ
- ค่ารักษาพยาบาลและทันตกรรม
- เอ็กซ์เรย์
- ยา (แต่เฉพาะผู้ที่มีใบสั่งยา)
คุณสามารถ ดูรายการยาวได้ที่นี่ — หรือปรึกษา สิ่งพิมพ์ 502 จากกรมสรรพากร.
FSA ทำงานอย่างไร
ในปี 2013 จำนวนเงินที่คุณสามารถเก็บใน FSA ได้จำกัดอยู่ที่ $2,500 ต่อพนักงานหนึ่งคน (ใช่ นั่นหมายความว่าคู่สมรสที่ทำงานสองคนสามารถบริจาคเงินได้สูงถึง $5,000) จำนวนเงินนั้นจะถูกปรับสำหรับอัตราเงินเฟ้อในปีต่อ ๆ ไป การบริจาคไม่ได้จำกัดเฉพาะพนักงาน: นายจ้างอาจบริจาคเงินจำนวนหนึ่งในแผนในนามของคุณ ในกรณีนั้น เงินสมทบเหล่านั้นจะไม่รวมอยู่ในรายได้รวมของคุณและไม่ต้องเสียภาษี (เหมือนกับว่าคุณได้บริจาคไปแล้ว) นอกจากนี้ คุณไม่จำเป็นต้องรายงานการบริจาค FSA ในการคืนภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางของคุณ
แผน FSA มักใช้ร่วมกับแผนหักลดหย่อนสูง (HDHP) หรือแผนประกันสุขภาพแบบจ่ายร่วมสูงสำหรับพนักงานที่จ่ายเบี้ยประกันสุขภาพออกจากกระเป๋า ที่เพิ่มเงินออมของคุณให้สูงสุดเนื่องจากค่าหักลดหย่อนที่สูงขึ้นซึ่งสามารถคืนเงินได้ภายใต้แผน FSA มีแนวโน้มที่จะเท่ากับเบี้ยประกันสุขภาพที่ต่ำกว่า
โดยทั่วไปแล้ว FSA จะทำงานในลักษณะนี้: แผนนี้ได้รับการสนับสนุนเมื่อต้นปีปฏิทิน และคุณเริ่มใช้จ่ายเงินไปกับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม โดยส่วนใหญ่ เงินจะจ่ายคืนให้กับพนักงานตามหลักฐานการชำระเงินครั้งแรกสำหรับค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติตามเงื่อนไขจนถึงจำนวนเงินในแผน ไม่นานมานี้ นายจ้างได้เริ่มออกบัตรเดบิตให้กับพนักงานของตนแล้ว ส่วนใหญ่ทำงานในลักษณะเดียวกัน (คุณอาจต้องแสดงหลักฐานค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม)
ใช้แล้วหาย
มีข้อควรระวังบางประการ ประการหนึ่ง คุณไม่สามารถใช้เงินทุนจาก FSA เพื่อชำระเบี้ยประกันสุขภาพ ค่าเบี้ยประกันระยะยาว หรือค่าใช้จ่ายและจำนวนเงินที่ครอบคลุมภายใต้แผนประกันสุขภาพอื่นๆ
นอกจากนี้ FSA ยังถูกเรียกว่าแผน "ใช้หรือทำหาย" นั่นหมายความว่าเงินสมทบใด ๆ ในแผนจะต้องใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในระหว่างปี มิฉะนั้นจะถูกริบ กล่าวอีกนัยหนึ่ง หากคุณให้เงินเกินแผน คุณจะไม่ได้รับเงินคืนพิเศษ (จะไหลกลับไปที่แผนเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการบริหาร) คุณจะต้องการวางแผนอย่างชาญฉลาด
สุดท้าย พึงระลึกไว้เสมอว่าผู้ประกอบอาชีพอิสระไม่สามารถเข้าร่วมใน FSA ได้ และมีข้อ จำกัด เกี่ยวกับคุณสมบัติและเงินสมทบสำหรับผู้เข้าร่วมที่ได้รับค่าตอบแทนสูงและพนักงานหลัก
เรียนรู้เพิ่มเติม
รายละเอียดของแผนอาจแตกต่างกันไปในแต่ละนายจ้าง สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับประโยชน์ต่อครอบครัวของคุณ โปรดสอบถามบุคลากรหรือฝ่ายทรัพยากรบุคคลในที่ทำงานของคุณ
เพิ่มเติมเกี่ยวกับการเงินของครอบครัว
พูดคุยกับลูก ๆ ของคุณเกี่ยวกับ การเงินของครอบครัว
เคล็ดลับในการเพิ่มเงินเข้ากองทุนของลูกคุณ
มอบของขวัญให้เด็กๆแม้หลังวันหยุดยาว
