Kommer de eller inte? Skattebetalarna har väntat med spänning på att kongressen ska fatta beslut om att sänka skattesatserna i flera månader. Utan något svar hittills, den 31 december 2012, kommer de så kallade ”Bush-skattesänkningarna” att upphöra att gälla. Dessa nedskärningar skulle ursprungligen upphöra att gälla 2010 men förlängdes tillfälligt i två år på grund av lagstiftning som undertecknades i december 2010. Nu är nedskärningarna uppe till debatt igen och hittills har det inte varit någon rörelse.
Här är 11 skatteförändringar på gång under 2013 och vad de betyder för familjer:
Inkomstskattesatser
Inkomstskattesatserna stiger. Under de senaste åren har skattesatserna varit relativt låga, vilket gjorde det möjligt för en familj på fyra som har en federal inkomstskatt på noll på nästan 60 000 dollar i inkomst. Det kommer att förändras i januari när skattesatserna ökar för nästan alla parenteser. Så här kommer till exempel gifta skattebetalare att påverkas:
Alternativ minimiskatt
Den alternativa minimiskatten (AMT) kommer att påverka nästan 30 miljoner ytterligare skattebetalare. Undantagsbeloppet för AMT indexeras inte till inflation, vilket innebär att kongressen måste "lappa" undantaget varje år för att hålla jämna steg med inflationen och andra ökningar. De senaste dispensbeloppen är 74 450 dollar för de skattebetalare som lämnats som gifta (48 450 dollar för ensamstående filers); utan en lapp för 2012 (ja, 2012, eftersom det inte fanns en lapp på plats under större delen av innevarande beskattningsår) eller 2013 kommer AMT -undantagsbeloppen att vara 45 000 dollar för de skattebetalare som lämnar in sig som gifta (33 750 dollar för ensamstående filers). Dessa lägre undantagsbelopp innebär att fler familjer drabbas och kan betala högre skatter; om du är föremål för AMT, räknar du ut din skattesats två gånger (en gång normalt och en gång utan skattepreferensartiklar som statliga och lokala skatter) och betalar det högre beloppet.
Utdelningsräntor
Utdelningsräntorna kommer att karakteriseras om. För närvarande beskattas utdelning som realisationsvinster eller vanlig inkomst, beroende på utdelningens art. I de flesta fall är det mer fördelaktigt att klassas som realisationsvinster. I slutet av 2012 beskattas dock all utdelning som vanlig inkomst; som inkluderar utdelningar som återinvesteras i DRIP (planer för återinvestering av utdelningar).
Kapitalvinstskattesatser
Realisationsskattesatserna kommer att öka. Kapitalvinstskatt är på sitt enklaste sätt den skatt som betalas på skillnaden mellan försäljningspriset för en tillgång och dess kostnad. Realisationsvinsterna är för närvarande låga, bara 15 procent för de flesta skattebetalare. I januari kommer dessa räntor att öka till 20 procent för tillgångar som inte finns på ett skatteuppskjutet konto. kom ihåg att vinster och förluster på ett uppskjutet skattekonto (t.ex. en IRA eller ett 529 sparkonto) inte lyckas, lyckligtvis, förrän du tar ut pengarna.
Oförtjänt inkomst och Medicare -skatt
Oförtjänt inkomst, i allmänhet inkomst från andra källor än löner (tänk utdelning och ränta), är för närvarande befriad från Medicare -skatt. Det förändras 2013 när en Medicare -skatt på 3,8 procent kommer att läggas på oförtjänt inkomst för höginkomsttagare. Lyckligtvis, medan barn som är föremål för barnskatten beskattas enligt sina föräldrars skattesatser för Medicare -skatten, är normala regler för barns inkomst fortfarande gäller vilket innebär att barn inte är skattepliktiga bara för att deras föräldrar skulle kunna vara.
Medicare -skatter
Medicare -skatter kommer att läggas på höginkomsttagare. Från och med 2013 höjs Medicare -skatten på höginkomsttagare med 0,9 procent till 2,35 procent för löner över inkomstgränserna (gifta skattebetalare som gemensamt anmäler inkomst över $250,000).
Löneskattesänkningen
Löneskattesänkningen försvinner. Löneskattesänkningen, som sänkte löneskatteavgifterna på medarbetarsidan med 2 procent, var avsedd att pågå bara ett år men förlängdes till 2012. Den löper ut i slutet av året och kommer inte att vara på plats under 2013. Det betyder att alla familjer med minst en arbetande förälder kommer att se minst 2 procent sänka sin hemlön.
Gränser för undantag och avdrag
Undantag och avdrag kommer att begränsas för familjer med hög inkomst. Den allmänna regeln är att när inkomsten ökar minskar personliga undantag och specificerade avdrag. Så har det inte varit de senaste åren då familjer i alla skatteklasser kunde dra nytta av personliga undantag och specificerade avdrag. Under 2013 kommer de ursprungliga trösklarna, indexerade för inflation, att återinföras. Det betyder att familjer i de högsta parenteserna inte kommer att kunna göra anspråk på alla sina personliga undantag för anhöriga; specificerade avdrag kommer också att minskas. Resultatet? Det stämmer i grunden toppskattesatsen ännu högre för dem i toppparenteserna.
Barnskatteavdrag
Krediter för familjer med barn kommer också att minska. Krediter är i allmänhet mer önskvärda än avdrag eftersom de sänker skatt på dollar för dollar (till skillnad från avdrag som minskar skattepliktig inkomst). Enligt det nuvarande skattesystemet kan familjer kräva upp till $ 1000 per kvalificerat barn som en skatteskatt. År 2013 halveras beloppet till $ 500, vilket kan öka skatteräkningarna med upp till $ 500 per barn.
Medicinska avdrag
Läkaravdrag blir svårare att kräva 2013. Medicinska kostnader för skattebetalare som specificerar är för närvarande avdragsgilla i den mån de överstiger 7,5 procent av justerad bruttoinkomst (AGI); den tröskeln kallas ibland "golvet". Från och med 2013 kan skattebetalare som specificerar endast dra av de medicinska kostnader som överstiger 10 procent av AGI (de 65 år och äldre får behålla 7,5 procents golv tills 2016). Det betyder att färre familjer kommer att kunna kräva medicinska kostnader, göra planer före skatt (som flexibla utgifter) mer attraktiva.
Utbildning skattelättnader
Skattelättnader för utbildning kommer att minska. American Opportunity Tax Credit för utbildning är en uppgraderad version av Hope Credit. Det gav familjer en kredit på upp till $ 2500 för vissa utbildningskostnader; när den löper ut återgår krediten till Hope Credit och begränsas till 1 800 dollar. Det kommer också att bli svårare att lägga pengar åt sidan för utbildning: Coverdell Education Savings Kontobidragsgränserna kommer dramatiskt att sänkas från $ 2000 per år till bara $ 500 per studerande.
Med alla dessa förändringar i beredskap, vad ska du göra? Det finns ingen kristallkula. Och absolut ingen (även IRS som skickade kongressen en otäck anteckning om denna punkt) vet vad som kommer att hända 2013. Det bästa rådet är att planera för skattelagar från och med idag - men håll dig utbildad och var flexibel.
Författarens anmärkning: Detta stycke publicerades ursprungligen den 31 december 2012. I januari 2013 nådde kongressen enighet om ett nytt skatteavtal som inte bara gäller 2013, men i vissa fall är det retroaktivt till 2012. Ta reda på vad som förändrats genom att kolla in vår uppdaterade version här: Den nya skattebilden 2013.
Mer om familjens ekonomi
Pratar med dina barn om familjens ekonomi
Tips för att lägga till ditt barns högskolefond
Den ekonomiska belastningen av särskilda behov
