Kot davčna računovodkinja, ki je trenutno mama, ki je doma, sem imela kar nekaj pogovorov z drugimi mamicami o njihovih perečih davčnih vprašanjih do 15. aprila.
Spodaj je nekaj vprašanj, ki jih običajno prejemam, skupaj z razlagami in povezavami do nadaljnjih smernic o vsaki temi. Upam, da bodo ta vprašanja in vprašanja na dan davka 2015 mnogim družinam pomagale pri krmarjenju po mračnih vodah davčne zakonodaje.
1. Do katerih davčnih olajšav, olajšav in oprostitev sem upravičen do leta rojstva mojega otroka?
Vsak starš bi moral vedeti šest osnovnih davčnih ugodnosti za otroke. Ti vključujejo oprostitev vzdrževanega varstva, dobropis za davek za otroka, dobropis za stroške varstva otrok in dobropis za zasluženi dohodek. Odvisno od vašega delovnega in davčnega položaja ste morda upravičeni tudi do odbitka zdravstvenih stroškov in povračil z računa prilagodljive porabe. Več o tem nove davčne olajšave za dojenčke.
2. Otroka sem dala v vrtec, da lahko dela. Ali se ta plačila za dnevno varstvo odbijejo?
Da!* Te stroške uveljavljate na obrazcu IRS 2441 za vzdrževano osebo, mlajšo od 13 let (ali otroka, za katerega ste bili skrbnik, v primeru ločitve). Če je posameznik namesto dnevnega varstva skrbel za vaše otroke, boste morali pridobiti številko socialnega zavarovanja ponudnika, da se o tem poroča IRS dne Obrazec 2441. Če je šlo za podjetje, boste potrebovali identifikacijsko številko delodajalca. Opomba: Če ste izkoristili fleksibilni potrošniški račun (FSA), ki ga ponuja vaš delodajalec, boste iz vsake plače na ta račun vplačali prispevke pred obdavčitvijo. Če želite vrniti ta denar (in izkoristiti prihranke pri davkih), boste morali predložiti povračilo od svojega FSA.
3. Ali pošiljanje mojega otroka v poletni dnevni tabor šteje za strošek varstva otrok?
Ja!* Po podatkih IRS so stroški poletnega tabora razumni stroški varstva otrok; vendar so taborišča za noč izključena. Za podrobnosti in preverjanje davčnih posledic vašega položaja, Publikacija IRS 503 je tisto, kar boste želeli pregledati.
4. Ali lahko še vedno vložite davčno napoved v papirni obliki?
Ja! Vsi priljubljeni programi za pripravo davkov vam omogočajo, da natisnete kopije svojih zveznih in državnih davčnih napovedi. Mnogi ljudje to preprosto storijo za vodenje evidenc, drugi pa to storijo, da lahko podpišejo in pošljejo dejanske obrazce vladi. Prepričajte se, da ste v programski opremi izbrali »vse potrebno za vložitev« ali podobno možnost tiskanja. V nasprotnem primeru se vsi potrebni obrazci morda ne bodo natisnili. Če želite iti v resnično staro šolo, lahko celo prenesete davčne obrazce za tekoče leto iz Oddelek Obrazci in publikacije IRS.gov in ročno pripravite svoje donose. Zdaj temu pravim intenzivno! Če to storite, ne pozabite vzeti tudi vseh spremnih navodil s spletnega mesta. Za pravilen izračun vsake vrstice boste potrebovali podrobna navodila in delovne liste. Davčni obrazci za tekoče leto so običajno na voljo do konca decembra zadevnega davčnega leta (torej so bili obrazci davčne napovedi za leto 2014 na voljo decembra 2014 v času za vložitev v začetku leta 2015).
5. Kakšne so davčne ugodnosti odprtja računa 529 za moj otrok?
Kot starši vemo, da so stroški ene same fakultete dragi! Za danes rojenega otroka nekateri ocene imajo štiriletno javno izobraževanje pri skoraj 200.000 USD. Oddelek 529 varčevalnih računov fakultete, ki so se prvič pojavili leta 1996, je eden od načinov za poravnavo stroškov visokega šolstva. Predpostavka je preprosta; prispevate po obdavčitvi dolarjev na naložbeni račun, določen za fakulteto, in ko dvignete denar za plačilo kvalificiranih stroškov fakultete, se vsi nabrani zaslužki od teh naložb ne obdavčijo. Ti računi so v državni lasti in večina držav ponuja državni odbitek davka na dohodek (običajno 5000 USD na posameznika ali 10.000 USD za skupno poroko) za 529 prispevkov, ki jih vložite v koledarju leto. Če želite izvedeti več o tem, kateri stroški so upravičeni do povračila 529 načrta, glejte Publikacija IRS 970. Poiščite izraz "kvalificirani šolski program", ki je uradni izraz za 529 načrtov.
6. Koliko stane, da CPA pripravi vaše davke?
Te stopnje se razlikujejo glede na lokacijo in kompleksnost vašega vračila, vendar lahko na splošno pričakujete, da boste za pripravo vračila plačali najmanj 200 USD. Dodatni urniki, ki presegajo vaš osnovni obrazec 1040 in podrobne odbitke, bodo stali več.
7. Kako dolgo je lahko moj otrok odvisen?
Ni skrivnost, da otroci danes vse dlje živijo doma. Ni redkost, da otrok doma živi že pri tridesetih. Toda koliko je lahko star otrok, preden davčna uprava preneha dopuščati staršem, da jih uveljavljajo davkov? Odgovor: Zapleteno je. Na splošno mora biti vzdrževan nekdo mlajši od vas, neporočen (ne vloži skupne davčne napovedi z nekom drugim) in ne starejši od 19 let (ali biti študent, mlajši od 24 let). Obstaja pa več omejitev in izjem, vključno z dodatkom za tiste, ki veljajo za kvalificirane sorodnike, ne glede na starost. Vse to je dolgo opisano Publikacija IRS 501. Na srečo se vam lahko izognete branju tega dolgega dokumenta z uporabo ta priročen kviz IRS namesto tega! Pomagal vam bo ugotoviti, ali je oseba, ki jo želite zahtevati kot vzdrževano osebo, dejansko usposobljena.
*Opomba o opuščanju dohodka
Vsak zgoraj omenjeni odbitek, kredit ali oprostitev je na voljo samo družinam z določeno stopnjo dohodka. Kjer se začne postopna opustitev vsake davčne ugodnosti, zato preberite vsako postavko, preden jo uveljavite v davčni napovedi.
Če niste prepričani, ali ste upravičeni do davčne olajšave ali druge davčne ugodnosti zaradi zneska dohodka, ki ga ustvarite, se je vedno pametno posvetovati z davčnim svetovalcem, ki pozna vaš poseben niz davkov okoliščine.
Izjava o omejitvi odgovornosti: Čeprav sem davčni računovodja, nisem tvoj davčni računovodja. Preden se zanesete na kakršen koli nasvet na tem spletnem dnevniku, se obrnite na CPA, ki vam bo lahko svetoval glede vašega posebnega nabora davčnih okoliščin.
