Будут они или нет? Налогоплательщики с нетерпением ждали, когда Конгресс примет решения о снижении налоговых ставок в течение нескольких месяцев. Пока нет ответа, 31 декабря 2012 г. истечет срок действия так называемого «снижения налогов Буша». Эти сокращения первоначально должны были прекратиться в 2010 году, но были временно продлены на два года из-за законодательства, подписанного в декабре 2010 года. Теперь сокращение снова обсуждается, и до сих пор никакого движения не было.
Вот 11 налоговых изменений, которые ожидаются в 2013 году, и их значение для семей:
Ставки подоходного налога
Ставки подоходного налога растут. В течение последних нескольких лет налоговые ставки были относительно низкими, что позволяло семья из четырех человек должна иметь нулевой счет по федеральному подоходному налогу на почти 60 000 долларов дохода. Это изменится в январе, поскольку налоговые ставки увеличиваются почти для всех групп. Вот как это скажется, например, на женатых налогоплательщиках:
Альтернативный минимальный налог
Альтернативный минимальный налог (AMT) затронет около 30 миллионов дополнительных налогоплательщиков. Сумма освобождения для AMT не индексируется с учетом инфляции, что означает, что Конгресс должен «исправлять» освобождение каждый год, чтобы идти в ногу с инфляцией и другими повышениями. Самая последняя сумма освобождения от уплаты налогов составляет 74 450 долларов США для тех налогоплательщиков, которые зарегистрированы как состоящие в браке (48 450 долларов США для лиц, подающих одиночные декларации); без патча за 2012 год (да, за 2012 год, поскольку большую часть текущего налогового года патча не было) или В 2013 г. сумма освобождения от уплаты налога на прибыль составит 45 000 долларов США для тех налогоплательщиков, которые зарегистрированы как состоящие в браке (33 750 долларов США для не состоящих в браке). файлы). Эти более низкие суммы освобождения означают, что пострадало больше семей, и они могут платить больше налоги; если вы подпадаете под действие AMT, вы дважды рассчитываете свою налоговую ставку (один раз обычно и один раз без налоговых льгот, таких как государственные и местные налоги) и платите более высокую сумму.
Ставки дивидендов
Будет изменена характеристика ставок дивидендов. В настоящее время дивиденды облагаются налогом как прирост капитала или обычный доход, в зависимости от характера дивиденда. В большинстве случаев выгоднее относиться к категории прироста капитала. Однако в конце 2012 года все дивиденды будут облагаться налогом как обычный доход; это включает дивиденды, которые реинвестируются в DRIP (планы реинвестирования дивидендов).
Ставки налога на прирост капитала
Ставки налога на прирост капитала увеличатся. Налог на прирост капитала - это, в простейшем случае, налог, уплачиваемый с разницы между продажной ценой актива и его стоимостью. Ставки прироста капитала в настоящее время низкие, всего 15 процентов для большинства налогоплательщиков. В январе эти ставки увеличатся до 20 процентов для активов, не находящихся на счете с отсроченным налогом; помните, что прибыли и убытки на счетах с отложенным налогом (например, IRA или сберегательный счет 529), к счастью, не реализуются, пока вы не заберете деньги.
Нетрудовой доход и налог на Medicare
Нетрудовой доход, обычно доход из других источников, помимо заработной платы (например, дивиденды и проценты), в настоящее время освобожден от налога на Medicare. Ситуация меняется в 2013 году, когда налог на нетрудовую прибыль налогоплательщиков с высоким доходом будет обложен налогом в размере 3,8 процента по программе Medicare. К счастью, в то время как дети, облагаемые налогом на детей, облагаются налогом по ставкам их родителей для целей налога на Медикэр, по-прежнему действуют обычные правила в отношении доходов детей, что означает, что дети не подлежат обложению налогом только потому, что их родители возможно.
Дополнительные налоги Medicare
Дополнительные налоги по программе Medicare будут взиматься с налогоплательщиков с высокими доходами. Начиная с 2013 года, налог на бесплатную медицинскую помощь, взимаемый с налогоплательщиков с высоким доходом, будет увеличен на 0,9 процента до 2,35 процента. процентов для заработной платы сверх порогового уровня дохода (состоящие в браке налогоплательщики, сообщающие о доходе свыше $250,000).
Снижение налога на заработную плату
Снижение налога на заработную плату исчезнет. Снижение налога на заработную плату, которое снизило отчисления налога на заработную плату со стороны сотрудников на 2 процента, должно было продлиться всего один год, но было продлено до 2012 года. Он истекает в конце года и не будет действовать в 2013 году. Это означает, что все семьи, в которых есть хотя бы один работающий родитель, увидят как минимум 2-процентное сокращение их получаемой на руки заработной платы.
Пределы освобождений и удержаний
Льготы и вычеты будут ограничены для семей с высоким доходом. Общее правило состоит в том, что по мере увеличения дохода личные льготы и постатейные отчисления уменьшаются. Этого не было в последние несколько лет, когда семьи из всех налоговых категорий могли воспользоваться личными льготами и детализированными вычетами. В 2013 году первоначальные пороговые значения, проиндексированные с учетом инфляции, будут восстановлены. Это означает, что семьи, находящиеся в верхних скобках, не смогут претендовать на все свои личные льготы для иждивенцев; постатейные вычеты также будут уменьшены. Результат? По сути, это еще больше увеличивает максимальную ставку налога для тех, кто находится в верхней скобке.
Налоговая скидка на ребенка
Также будут снижены кредиты для семей с детьми. Кредиты, как правило, более желательны, чем вычеты, потому что они уменьшают налоги, подлежащие уплате в соотношении доллар за долларом (в отличие от вычетов, которые уменьшают налогооблагаемый доход). В соответствии с действующей налоговой схемой семьи могут потребовать до 1000 долларов на ребенка, отвечающего критериям, в качестве налогового кредита на ребенка. В 2013 году эта сумма уменьшится вдвое до 500 долларов, что может увеличить налоговые счета до 500 долларов на ребенка.
Медицинские отчисления
В 2013 году будет сложнее требовать медицинские удержания. Медицинские расходы для налогоплательщиков, которые разбивают по статьям, в настоящее время подлежат вычету в размере, превышающем 7,5 процентов скорректированного валового дохода (AGI); этот порог иногда называют «полом». Начиная с 2013 года, налогоплательщики, составляющие списки, могут только вычесть те медицинские расходы, которые превышают 10 процентов AGI (лица 65 лет и старше сохраняют минимальный уровень 7,5 процентов до тех пор, пока 2016). Это означает, что меньше семей смогут требовать медицинские расходы, сделать планы до налогообложения (например, гибкие счета расходов) более привлекательными.
Налоговые льготы на образование
Налоговые льготы на образование будут сокращены. Американская налоговая льгота для образования - это усовершенствованная версия кредита «Надежда». Он позволил семьям получить кредит в размере до 2500 долларов на определенные расходы на образование; когда он истечет, кредит вернется к Кредиту Надежды и будет ограничен 1800 долларами. Также будет сложнее откладывать деньги на образование: Coverdell Education Savings Лимиты взносов на счет будут значительно снижены с 2000 долларов в год до 500 долларов за каждый. ученик.
Что вам следует делать с учетом всех этих изменений? Хрустального шара нет. И абсолютно никто (даже IRS, который послал Конгрессу неприятную записку по этому поводу) знает, что произойдет в 2013 году. Лучший совет - спланировать налоговое законодательство, действующее на сегодняшний день, но оставайтесь образованными и будьте гибкими.
Примечание автора: Эта статья была первоначально опубликована 31 декабря 2012 года. В январе 2013 года Конгресс достиг консенсуса по новой налоговой сделке, которая применяется не только к 2013 году, но в некоторых случаях имеет обратную силу по отношению к 2012 году. Узнайте, что изменилось, посмотрев нашу обновленную версию здесь: Новая налоговая картина в 2013 году.
Подробнее о семейных финансах
Говорить со своими детьми о семейные финансы
Советы по пополнению фонда колледжа вашего ребенка
Финансовое напряжение, связанное с особыми потребностями
