Com graduação dia ao virar da esquina, pais em todo o país estão lutando para encontrar o presente perfeito. Posso sugerir uma isenção pessoal? Eu sei, isso parece meio estranho. Mas, à medida que as taxas de desemprego continuam elevadas, mais universitários estão morando em casa após a formatura.
Enquanto estão em casa, muitos pais continuam a reivindicar seus filhos em suas próprias declarações de impostos, o que significa que a criança não pode arquivar como independente. Mas é hora de deixar ir?
As regras para reivindicar um dependente são muito simples. Você pode reivindicar uma criança qualificada ou um dependente qualificado.
Reivindicar uma criança qualificada
Para reivindicar uma criança qualificada, você deve passar por cinco testes:
- Para encontrar o teste de relacionamento, uma criança deve ser seu filho, filha, enteado, filho adotivo ou um descendente (por exemplo, seu neto) de qualquer um deles, ou seu irmão, irmã, meio-irmão, meia-irmã, meio-irmão, meia-irmã ou um descendente (por exemplo, sua sobrinha ou sobrinho) de qualquer um de eles.
- Para encontrar o teste de idade, uma criança deve ter menos de 19 anos no final do ano e ser mais jovem do que você (ou seu cônjuge, se estiver arquivando em conjunto); um estudante menor de 24 anos no final do ano e menor que você (ou seu cônjuge, se estiver arquivando em conjunto), ou permanentemente e totalmente incapacitado a qualquer momento durante o ano, independentemente da idade.
- Para encontrar o teste de residência, seu filho deve ter morado com você por mais da metade do ano (algumas exceções se aplicam).
- Para encontrar o teste de suporte, a criança não pode ter fornecido mais da metade de seu próprio sustento durante o ano. Isso é não o mesmo que dizer que você forneceu mais da metade do sustento da criança.
- Para encontrar o teste de retorno da junta, a criança não pode apresentar uma declaração conjunta para o ano. Uma exceção se aplica se seu filho e seu cônjuge apresentarem uma declaração conjunta apenas para solicitar o reembolso do imposto de renda retido na fonte ou do imposto estimado pago.
Embora a maioria desses critérios ainda possa se aplicar a uma graduação na faculdade, os requisitos de idade tornam bastante improvável que, após a formatura, você ainda esteja reivindicando seu filho como um filho qualificado. Ao contrário de uma criança qualificada, um parente qualificado pode ter qualquer idade: Não há teste de idade para um parente qualificado.
Reivindicar um parente qualificado
Quatro testes devem ser cumpridos para que uma pessoa seja seu parente qualificado:
- Para encontrar o não é um teste infantil de qualificação, o parente não pode ser seu filho qualificado ou filho qualificado de qualquer outro contribuinte.
- Para encontrar o membro da família ou teste de relacionamento, o parente deve viver com você o ano todo como membro de sua família ou ser seu filho, enteado, filho adotivo ou descendente de qualquer um deles (por exemplo, seu neto); seu irmão, irmã, meio-irmão, meia-irmã, meio-irmão ou meia-irmã; seu pai, mãe, avô ou outro ancestral direto, mas não pai adotivo; seu padrasto ou madrasta; um filho ou filha de seu irmão ou irmã; um filho ou filha de seu meio-irmão ou meia-irmã; um irmão ou irmã de seu pai ou mãe ou seu genro, nora, sogro, sogra, cunhado ou cunhada.
- Para encontrar o teste de renda bruta, a renda bruta de uma pessoa no ano deve ser inferior a $ 3.800. A renda bruta inclui a renda auferida (como salários), bem como a renda não auferida (como dividendos e juros). Inclui também todas as indenizações tributárias de desemprego e algumas bolsas de estudo e bolsas de estudo. Não inclui rendimentos isentos, como certos benefícios da Previdência Social.
- Para encontrar o teste de suporte, você geralmente deve fornecer mais da metade do apoio total de uma pessoa (alimentação, hospedagem, roupas, educação, cuidados médicos e assim por diante) durante o ano civil. Observe que isso é muito diferente do teste de suporte para uma criança qualificada. Para fazer este teste, compare a quantia que você contribuiu para o apoio da pessoa com a quantia total de apoiar essa pessoa recebida de todas as fontes, incluindo o apoio à pessoa fornecida de seu próprio fundos.
Você pode ver na lista que é possível que seu filho, formado na faculdade, seja dependente como parente qualificado (mas não como filho qualificado). Então você deveria?
Depende. Reivindicar um dependente para fins de isenção pessoal (e possivelmente outros incentivos fiscais) é um incentivo fiscal valioso para você como pai / mãe. Da mesma forma, a apresentação como independente pode permitir que seu filho - dependendo das circunstâncias - tenha a retenção na fonte reembolsada e, possivelmente, aproveite outros créditos reembolsáveis (significando que qualquer crédito de imposto sobre sua responsabilidade pode ser reembolsado a você), bem como deduções que, de outra forma, poderiam ser perdidas.
Execute os números. E conversar. Há muito a considerar além dos números - o principal deles, algum senso de independência financeira (mesmo quando esse não é realmente o caso). E esse pode ser o presente mais valioso que você pode oferecer.
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