A época de dar presentes de Natal pode ter acabado, mas isso não significa que terminamos de dar - especialmente quando se trata de nossos filhos. Lembre-se de que dar presentes, mesmo para crianças, pode ter consequências fiscais.
Eu não sei sobre você, mas minha sala de estar estava uma bagunça neste feriado. O chão estava coberto de brinquedos, jogos e papel de embrulho - resquícios de uma farra de presentes trazida por amigos e familiares.
Mas só porque algo não vem com um laço no topo, não significa que não seja um presente. No que diz respeito ao IRS, um presente é "qualquer transferência para um indivíduo, direta ou indiretamente, quando a consideração total (medida em dinheiro ou o valor do dinheiro) não é recebido em troca. ” Em outras palavras, qualquer coisa que você dê ou venda por menos do que o valor justo de mercado pode ser um presente.
Essa definição é importante porque presentes - mesmo para crianças - podem ter consequências fiscais. Embora fazer um presente geralmente não afete o imposto de renda federal do doador (uma vez que os presentes, exceto doações de caridade, não são dedutíveis), pode haver consequências federais para doações e impostos imobiliários.
O que é considerado um presente tributável?
Para fins de imposto federal sobre doação e propriedade, a pessoa que faz a doação é geralmente responsável por relatar a doação e pagar todos os impostos devidos. A regra básica é que qualquer presente - não importa o quão grande ou pequeno - pode ser considerado um presente tributável. É fácil pensar que o imposto sobre doações não se aplica a você se você não tem o hábito de passar cheques grandes, mas não se deixa enganar. Presentes menores, como o relógio Timex que você acabou de comprar no Natal ou a camisa de futebol que você comprou como presente de aniversário, também contam para o total. Além disso, considere o dinheiro para a faculdade, financiar uma viagem ao exterior, entregar as chaves de um carro novo (mesmo que não seja novo para você) e ajudar a mobiliar uma casa ou apartamento: tudo se soma.
Quantidade de exclusão
A cada ano civil, o IRS permite que você faça presentes, sem impostos, até o valor de exclusão. Para 2013, o valor de exclusão anual é de US $ 14.000, o que significa que você pode doar esse valor para quantas pessoas como você quiser, sem gerar impostos, se você dá $ 14.000 para uma pessoa ou $ 14.000 para cada mil pessoas. Se você for casado, pode dividir os presentes combinando os valores de isenção, permitindo que você repasse até $ 28.000 por pessoa por ano.
O que conta?
Certos presentes não contam para o valor de exclusão anual, como aqueles para seu cônjuge cidadão americano ou para instituições de caridade. A exceção também inclui presentes para mensalidades ou despesas médicas, desde que a instituição seja paga diretamente. Esta é uma ótima opção, principalmente, para os avós que desejam ajudar nas despesas com educação. Supondo que o cheque seja enviado diretamente para a escola para fins de mensalidade, o presente não conta para o total.
Contas UGMA / UTMA
Se você quiser fazer um presente em dinheiro para uma criança agora, Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) e Uniform Transfers to Contas da Lei de Menores (UTMA) podem ser uma boa maneira de abrir uma conta bancária ou de investimento para uma criança beneficiar. Na maioria dos casos, essas contas podem ser financiadas com qualquer quantia de dinheiro. Dependendo da lei estadual, o dinheiro que é contribuído para uma conta UGMA / UTMA é administrado por um adulto responsável pela custódia de uma criança até que a criança deixe de ser menor.
Economizando para a faculdade
UMA 529 plano de poupança para faculdade também é uma boa maneira de investir agora para o benefício de uma criança. O dinheiro que é doado para um plano de poupança para faculdade 529 aumenta o imposto de renda federal, desde que o dinheiro, quando realmente retirado, seja usado para despesas qualificadas de ensino superior. Os planos também oferecem flexibilidade: se a criança designada na conta decidir não ir para a faculdade (ou for beneficiária de uma bolsa de estudos e não precisar do dinheiro), você pode usar a conta para outro membro da família, incluindo filhos, netos, irmãos, cônjuges, sobrinhas, sobrinhos, tias, tios, primos e sogros. Os benefícios dos planos 529 variam por estado e podem incluir benefícios de imposto de renda.
Relações de confiança
Finalmente, relações de confiança podem ser uma ótima maneira de economizar dinheiro para o benefício de uma criança. Os fundos não precisam ser financiados com milhões de dólares; dependendo das circunstâncias, eles podem ser financiados com qualquer quantia de dinheiro durante a vida ou financiados no morte de um dos pais ou avós por meio de testamento ou designação de conta do beneficiário (como vida seguro). É importante observar que você deve ter cuidado ao fazer presentes para fundos, uma vez que, dependendo dos termos do fundo, esses presentes podem não contar para o valor de exclusão anual.
Todos nós gostamos de fazer presentes, especialmente para nossos filhos e netos. Uma vez que as regras do imposto sobre doações - e leis de fideicomisso - podem ser complicadas e, dependendo do tipo de conta, podem ser diferentes de estado para estado, é uma boa ideia consultar um consultor profissional antes de tirar seu talão de cheques.
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