Cuidados de saúde os custos aumentaram muito mais rapidamente do que os salários nos últimos anos, então, como as famílias podem lidar com isso? Uma opção a ser considerada é uma conta de despesas flexível (FSA), que pode ser financiada por você, seu empregador ou ambos.
O custo dos cuidados médicos está aumentando rapidamente. Em 2010, os gastos com saúde nos Estados Unidos foram de quase US $ 2,6 trilhões; isso representa um aumento de 10 vezes desde 1980.
Nos últimos 10 anos, os custos dos cuidados de saúde aumentaram três vezes mais rápido do que os salários, assim como os empregadores diminuíram a disponibilidade de cobertura para muitos funcionários.
Para ajudar as famílias a lidar com o custo do aumento da cobertura, o Código Tributário permite uma dedução para despesas médicas. No entanto, a dedução é limitada às despesas que excedem 7,5 por cento da receita bruta ajustada (AGI), tornando impossível para muitos contribuintes receber um benefício. Na verdade,
de acordo com o IRS, em 2001, o último ano para o qual há dados completos disponíveis, apenas cerca de 6% de todos os contribuintes solicitaram a dedução. Espera-se que essa porcentagem seja ainda menor em 2013, quando os contribuintes que discriminam só podem deduzir as despesas médicas que excedem 10 por cento do AGI.O que uma família deve fazer?
Uma opção que está recebendo mais atenção atualmente é uma conta de gastos flexível (FSA). Os FSAs são planos de benefícios com incentivos fiscais oferecidos pelos empregadores na maioria das empresas, incluindo pequenas empresas. Os planos podem ser custeados pelo empregador, pelo empregado ou por ambos.
O arranjo mais comum para um FSA permite que você reserve uma parte do seu salário para pagar despesas de saúde qualificadas. O dinheiro reservado não está sujeito à receita ou à folha de pagamento impostos, o que significa que você pode pagar as despesas de saúde qualificadas com dólares antes dos impostos.
Pense na matemática desta forma. Digamos que você esteja em uma faixa de imposto de renda federal de 25% e pague outros 7,65% em impostos sobre a folha de pagamento. Se você contribuir com $ 2.500 para um FSA a ser usado para pagar despesas médicas, você evita os 25% do imposto de renda federal e os 7,65% dos impostos sobre os salários, ou $ 816,25. Isso é um monte de copagamentos e prescrições.
Despesas médicas qualificadas incluem aquelas definidas em seção 213 (d) do Código da Receita Federal e incluir itens como:
- Óculos e lentes de contato
- Taxas de laboratório
- Copay médico e odontológico
- raios X
- Medicamentos (mas apenas aqueles com receita)
Você pode veja uma lista mais longa aqui - ou consulte Publicação 502 do Internal Revenue Service.
Como funcionam os FSAs
Em 2013, a quantia que você pode depositar em um FSA é limitada a $ 2.500 por funcionário (sim, isso significa que dois cônjuges que trabalham podem contribuir com até $ 5.000); esse valor será corrigido pela inflação em anos futuros. As contribuições não se limitam aos funcionários: um empregador também pode contribuir com uma quantia para o plano em seu nome. Nesse caso, essas contribuições são excluídas de sua renda bruta e não são tributadas (como se você tivesse feito as contribuições). Além disso, as contribuições da FSA não precisam ser relatadas em sua declaração de imposto de renda federal.
Um plano FSA é freqüentemente usado em conjunto com um plano de alta franquia (HDHP) ou planos de seguro saúde de alto co-pagamento para funcionários que pagam prêmios de saúde do próprio bolso. Isso maximiza sua economia, uma vez que franquias mais altas, que são reembolsáveis de acordo com o plano FSA, tendem a se igualar a prêmios de saúde mais baixos.
A FSA geralmente funciona assim: o plano é financiado no início do ano civil e você começa a gastar dinheiro em despesas médicas qualificadas. Na maioria das vezes, os fundos são reembolsados aos funcionários mediante comprovação do pagamento inicial de despesas qualificadas até o valor do plano. Mais recentemente, os empregadores começaram a emitir cartões de débito carregados para seus funcionários; esses geralmente funcionam da mesma maneira (pode ser necessário apresentar comprovante de despesas qualificadas).
Usa-o ou perde-o
Existem alguns cuidados. Por um lado, você não pode usar fundos de uma FSA para pagar prêmios de seguro saúde, prêmios de cuidados de longo prazo ou despesas e valores cobertos por qualquer outro plano de saúde.
Além disso, o FSA é conhecido como um plano “use ou perca”. Isso significa que todas as contribuições para o plano devem ser usadas para despesas médicas qualificadas durante o ano ou serão perdidas. Em outras palavras, se você overfund o plano, você não receberá o dinheiro extra de volta (ele volta para o plano para cobrir os custos de administração). Você vai querer planejar com sabedoria.
Finalmente, lembre-se de que os trabalhadores autônomos não podem participar de uma FSA e há limitações de elegibilidade e contribuições para participantes altamente remunerados e funcionários importantes.
Saber mais
As especificações do plano podem variar de empregador para empregador. Para mais detalhes sobre como isso pode beneficiar sua família, pergunte ao departamento de pessoal ou de recursos humanos do seu local de trabalho.
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