Eles vão ou não vão? Os contribuintes têm esperado ansiosamente que o Congresso tome decisões sobre o corte das taxas de impostos por meses. Sem resposta até o momento, em 31 de dezembro de 2012, os chamados “cortes de impostos de Bush” irão expirar. Esses cortes foram inicialmente definidos para expirar em 2010, mas foram temporariamente prorrogados por dois anos devido à legislação assinada em dezembro de 2010. Agora, os cortes estão em debate novamente e, até agora, não houve movimento.
Aqui estão 11 mudanças fiscais iminentes em 2013 e o que elas significam para as famílias:
Taxas de imposto de renda
As taxas de imposto de renda estão subindo. Nos últimos anos, as taxas de impostos têm sido relativamente baixas, tornando possível para uma família de quatro pessoas deve ter uma conta de imposto de renda federal de zero sobre quase US $ 60.000 de renda. Isso vai mudar em janeiro, à medida que as taxas de impostos aumentam para quase todas as faixas. Veja como, por exemplo, os contribuintes casados serão afetados:
Imposto Mínimo Alternativo
O imposto mínimo alternativo (AMT) afetará quase 30 milhões de contribuintes adicionais. O valor da isenção para o AMT não é indexado à inflação, o que significa que o Congresso deve “remendar” a isenção a cada ano para acompanhar a inflação e outros aumentos. Os valores de isenção mais recentes são $ 74.450 para os contribuintes declarados como casados ($ 48.450 para solteiros); sem um patch para 2012 (sim, 2012, uma vez que não houve um patch em vigor durante a maior parte do ano fiscal atual) ou 2013, os valores de isenção do AMT serão de US $ 45.000 para os contribuintes declarando-se casados (US $ 33.750 para solteiros filers). Esses valores de isenção mais baixos significam que mais famílias são afetadas e podem pagar mais impostos; se você estiver sujeito ao AMT, calcula sua taxa de imposto duas vezes (uma vez normalmente e outra sem itens de preferência fiscal, como impostos estaduais e locais) e paga o valor mais alto.
Taxas de dividendos
As taxas de dividendos serão re-caracterizadas. Atualmente, os dividendos são tributados como ganhos de capital ou rendimento ordinário, dependendo da natureza do dividendo. Na maioria dos casos, é mais vantajoso ser classificado como ganho de capital. No entanto, no final de 2012, todos os dividendos serão tributados como renda ordinária; isso inclui dividendos que são reinvestidos em DRIP (planos de reinvestimento de dividendos).
Taxas de imposto sobre ganhos de capital
As taxas de imposto sobre ganhos de capital aumentarão. O imposto sobre ganhos de capital é, em sua forma mais simples, o imposto pago sobre a diferença entre o preço de venda de um ativo e seu custo. As taxas de ganhos de capital são baixas no momento, em apenas 15% para a maioria dos contribuintes. Em janeiro, essas taxas aumentarão para 20% para ativos que não estejam dentro de uma conta com imposto diferido; lembre-se de que os ganhos e perdas dentro de uma conta de imposto diferido (como um IRA ou uma conta de poupança 529) não são realizados, felizmente, até que você retire o dinheiro.
Renda não obtida e imposto sobre o Medicare
A renda não auferida, geralmente renda de outras fontes que não salários (pense em dividendos e juros), está atualmente isenta do imposto sobre o Medicare. Isso está mudando em 2013, quando um imposto de Medicare de 3,8 por cento será cobrado sobre a renda não auferida de contribuintes de alta renda. Felizmente, embora as crianças sujeitas ao imposto infantil sejam tributadas de acordo com as taxas de seus pais para fins do imposto Medicare, o regras normais para a renda das crianças ainda se aplicam, o que significa que as crianças não estão sujeitas ao imposto apenas porque seus pais pode ser.
Sobretaxas de Medicare
As sobretaxas do Medicare serão impostas aos contribuintes de alta renda. A partir de 2013, o imposto sobre o Medicare cobrado dos contribuintes de alta renda será aumentado em 0,9 por cento para 2,35 porcentagem para salários acima do limite de renda (contribuintes casados declarando renda em conjunto $250,000).
O corte de impostos sobre a folha de pagamento
O corte de impostos sobre a folha de pagamento vai desaparecer. O corte de impostos sobre a folha de pagamento, que reduziu as contribuições fiscais sobre a folha de pagamento do lado dos funcionários em 2 por cento, deveria durar apenas um ano, mas foi estendido até 2012. Ele expira no final do ano e não estará em vigor em 2013. Isso significa que todas as famílias com pelo menos um dos pais que trabalham terão uma redução de pelo menos 2% no salário líquido.
Limites de isenções e deduções
Isenções e deduções serão limitadas para famílias de alta renda. A regra geral é que, à medida que a renda aumenta, as isenções pessoais e as deduções detalhadas diminuem. Esse não tem sido o caso nos últimos anos, quando famílias em todas as categorias de impostos podiam aproveitar isenções pessoais e deduções discriminadas. Em 2013, os limites originais, indexados pela inflação, serão restabelecidos. Isso significa que as famílias nas faixas superiores não poderão reivindicar todas as suas isenções pessoais para dependentes; as deduções detalhadas também serão reduzidas. O resultado? Basicamente, aumenta ainda mais a taxa de imposto superior para aqueles que estão nas faixas superiores.
Crédito de imposto da criança
Os créditos para famílias com crianças também serão reduzidos. Os créditos são geralmente mais desejáveis do que as deduções porque reduzem os impostos devidos dólar por dólar (em oposição às deduções que reduzem a renda tributável). De acordo com o esquema tributário atual, as famílias podem reivindicar até US $ 1.000 por criança qualificada como crédito tributário infantil. Em 2013, esse valor foi reduzido para US $ 500, o que poderia aumentar as contas de impostos em até US $ 500 por criança.
Deduções médicas
As deduções médicas serão mais difíceis de reivindicar em 2013. As despesas médicas para os contribuintes que discriminam são atualmente dedutíveis na medida em que excedam 7,5 por cento da receita bruta ajustada (AGI); esse limite é às vezes chamado de "piso". A partir de 2013, os contribuintes que discriminam só podem deduzir aquelas despesas médicas que excedem 10 por cento do AGI (aqueles com 65 anos ou mais conseguem manter o piso de 7,5 por cento até 2016). Isso significa que menos famílias poderão reivindicar despesas médicas, tornando os planos antes de impostos (como contas de gastos flexíveis) mais atraentes.
Incentivos fiscais para educação
Os incentivos fiscais para a educação serão reduzidos. The American Opportunity Tax Credit pois a educação é uma versão aprimorada do Crédito Esperança. Permitia às famílias um crédito de até US $ 2.500 para certas despesas educacionais; quando expirar, o crédito reverterá para o Crédito Esperança e será limitado a $ 1.800. Também vai ser mais difícil colocar dinheiro de lado para a educação: Coverdell Education Savings Os limites de contribuição da conta serão drasticamente reduzidos de $ 2.000 por ano para meros $ 500 por estudante.
Com todas essas mudanças previstas, o que você deve fazer? Não existe bola de cristal. E absolutamente ninguém (até mesmo o IRS, que enviou ao Congresso uma nota desagradável sobre este ponto) sabe o que vai acontecer em 2013. O melhor conselho é planejar as leis tributárias em vigor a partir de hoje - mas mantenha-se informado e seja flexível.
Nota do autor: Esta peça foi publicada originalmente em 31 de dezembro de 2012. Em janeiro de 2013, o Congresso chegou a um consenso sobre um novo acordo tributário que se aplica não apenas a 2013, mas, em alguns casos, é retroativo a 2012. Descubra o que mudou verificando nossa versão atualizada aqui: A nova imagem tributária em 2013.
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