Abrir uma conta bancária ou outra conta de investimento para seu filho é uma das maneiras mais eficazes de fazer ensinar responsabilidade financeira. E como diz o ditado, nunca é cedo para começar a economizar. Depois que seu filho entender o conceito de dinheiro, abrir sua própria conta bancária pode ser o próximo passo lógico.
Mas quando se trata de descobrir que tipo de conta abrir para seu filho, pode ser um pouco complicado. Aqui está um rápido passo a passo de algumas das opções que estão disponíveis.
Conta custodial
De acordo com a lei federal, os menores (geralmente, aqueles com menos de 18 anos na maioria dos estados) não podem abrir contas de poupança em seu próprio nome. No entanto, um menor pode abrir uma conta de custódia. Uma conta de custódia é tecnicamente propriedade do menor, mas é administrada por um adulto, muitas vezes referido como guardião, até a maioridade. Uma vez que o dinheiro dentro da conta é considerado propriedade do menor, o custodiante não pode fazer retiradas em seu próprio benefício. Quando o menor atinge a idade adulta, a conta pode ser convertida em uma conta de poupança regular. O tipo mais comum de conta de custódia é uma conta UGMA ou conta Uniform Gift to Minors Act.
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Conta conjunta
Em alguns estados, um menor pode possuir uma conta bancária junto com um adulto. Nesse caso, os pais e o menor terão acesso à conta (sim, isso inclui o dinheiro) e aos extratos da conta. Ao contrário de uma conta de custódia, o dinheiro é propriedade conjunta e não se torna propriedade do menor em uma determinada idade; ele permanece em nomes conjuntos até que os proprietários da conta indiquem o contrário.
Conta Totten trust ou POD (pagável em caso de morte)
Um fideicomisso Totten é um tipo de fideicomisso muito simples que não requer um documento formal de fideicomisso. Um consórcio Totten, também chamado de conta POD, permite que um adulto nomeie um beneficiário, incluindo uma criança, para a conta. É uma maneira fácil de evitar os custos de inventário na morte, mas não é uma maneira excelente de ensinar uma criança sobre dinheiro, uma vez que o beneficiário da conta não tem acesso aos fundos até a morte do proprietário.
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Plano 529
Um plano 529, às vezes referido como um plano de economia educacional permite que você economize para a educação do seu filho. O plano leva o nome da seção 529 do Código da Receita Federal, que é apropriado: O principal benefício do plano é a economia de impostos. Nem os rendimentos do investimento, nem as distribuições ou retiradas do plano são tributáveis para fins de imposto de renda federal. Esses investimentos crescem sem impostos e nunca são tributados para fins federais, desde que você use os saques dos investimentos para os despesas da faculdade, que incluem a maioria dos custos associados à faculdade, como mensalidades e hospedagem e alimentação, bem como taxas, livros, materiais e equipamento. No entanto, se você sacar dinheiro do plano para uma finalidade diferente das despesas elegíveis da faculdade, estará sujeito ao imposto de renda federal e uma multa de imposto federal adicional de 10 por cento sobre os rendimentos.
Consequências fiscais
Para fins de imposto de renda federal, o valor do imposto a pagar para a conta de uma criança depende de três fatores: (1) A incidência de propriedade; (2) o tipo de receita e (3) o valor da receita.
- Incidência de propriedade - A primeira peça é fácil. Na medida em que a criança era dona da conta, ela é responsável por relatar a renda, se necessário. Na medida em que a criança era apenas beneficiária da conta (como é o caso do fundo Totten, por exemplo), a criança não é responsável por declarar a renda; essa responsabilidade recai sobre o proprietário.
- Tipo de renda - A segunda peça também é fácil. Dividendos e juros de bancário ou contas de corretagem são consideradas receitas não auferidas (em comparação com salários, gorjetas e salários que são considerados receitas auferidas). As regras para relatar a renda não auferida são bastante diretas. Se houver uma mistura de renda ganha e não ganha (por exemplo, seu filho trabalha e tem uma conta poupança), as regras podem ser mais complicadas: Cheque IRS Pub 929 Para maiores informações.
- Quantidade de renda - Finalmente, a quantidade de receita entra em jogo. Para o ano fiscal de 2012, crianças com menos de 18 anos ou crianças com menos de 23 anos que são estudantes em tempo integral tratam os primeiros $ 950 de renda não auferida como renda livre de impostos; os próximos $ 950 são tributados de acordo com a taxa da criança. A renda não auferida sobre esses valores combinados, $ 950 + 950, ou $ 1900, é tributada de acordo com a taxa de imposto dos pais da criança. Esse é o valor geralmente conhecido como "imposto infantil".
Dito isso, não se preocupe apenas com as consequências fiscais ao tomar sua decisão sobre a melhor maneira de economizar. Considere seus objetivos finais. Você está tentando ensinar responsabilidade financeira? Salvar para um dia chuvoso? Pagar pela faculdade? A resposta a essas perguntas, combinada com as consequências fiscais, o ajudará a tomar a melhor decisão para você e seu filho.
Atualizado por Bethany Ramos em 04/02/2016
