Będą czy nie? Podatnicy od miesięcy niecierpliwie czekają na decyzję Kongresu o obniżeniu stawek podatkowych. Jak dotąd bez odpowiedzi, 31 grudnia 2012 r. wygasną tzw. obniżki podatków Busha. Cięcia te początkowo miały wygasnąć w 2010 r., ale zostały tymczasowo przedłużone o dwa lata ze względu na przepisy podpisane w grudniu 2010 r. Teraz cięcia są ponownie przedmiotem debaty i jak dotąd nie było żadnego ruchu.
Oto 11 zmian podatkowych nadchodzących w 2013 roku i ich znaczenie dla rodzin:
Stawki podatku dochodowego
Rosną stawki podatku dochodowego. Od kilku lat stawki podatkowe są stosunkowo niskie, co umożliwia: czteroosobowa rodzina, która będzie miała zerowy podatek federalny od prawie 60 000 USD dochodu. Zmieni się to w styczniu wraz ze wzrostem stawek podatkowych w prawie wszystkich przedziałach. Oto, jak na przykład wpłynie to na małżeństwa podatników:
Alternatywny podatek minimalny
Alternatywny podatek minimalny (AMT) wpłynie na prawie 30 milionów dodatkowych podatników. Kwota zwolnienia dla AMT nie jest indeksowana do inflacji, co oznacza, że Kongres musi co roku „łatać” zwolnienie, aby nadążyć za inflacją i innymi podwyżkami. Najnowsze kwoty zwolnienia wynoszą 74 450 USD dla podatników złożonych jako małżeństwo (48 450 USD dla pojedynczych podatników); bez poprawki na rok 2012 (tak, 2012, ponieważ nie było poprawki przez większość bieżącego roku podatkowego) lub 2013, kwoty zwolnienia z podatku AMT wyniosą 45 000 USD dla podatników składających wniosek w związku małżeńskim (33 750 USD dla osób samotnych filtry). Te niższe kwoty zwolnienia oznaczają, że dotyczy to większej liczby rodzin i mogą płacić więcej
podatki; jeśli podlegasz AMT, obliczasz swoją stawkę podatkową dwa razy (raz normalnie i raz bez preferencji podatkowych, takich jak podatki stanowe i lokalne) i płacisz wyższą kwotę.Stopy dywidendy
Stopy dywidendy zostaną ponownie scharakteryzowane. Obecnie dywidendy są opodatkowane jako zyski kapitałowe lub zwykły dochód, w zależności od charakteru dywidendy. W większości przypadków korzystniej jest zaliczyć je do zysków kapitałowych. Jednak na koniec 2012 roku wszystkie dywidendy będą opodatkowane jak zwykły dochód; obejmuje to dywidendy, które są ponownie inwestowane w DRIP (plany reinwestycji dywidend).
Stawki podatku od zysków kapitałowych
Wzrosną stawki podatku od zysków kapitałowych. Podatek od zysków kapitałowych to, najprościej rzecz biorąc, podatek zapłacony od różnicy między ceną sprzedaży składnika aktywów a jego kosztem. Stopy zysków kapitałowych są obecnie niskie i dla większości podatników wynoszą zaledwie 15%. W styczniu stawki te wzrosną do 20 procent dla aktywów, które nie znajdują się na koncie podatku odroczonego; pamiętaj, że zyski i straty na koncie z odroczonym podatkiem (takim jak konto IRA lub konto oszczędnościowe 529) na szczęście nie są realizowane, dopóki nie wypłacisz pieniędzy.
Niezarobki i podatek Medicare
Niezarobione dochody, zazwyczaj dochody ze źródeł innych niż zarobki (pomyśl o dywidendach i odsetkach), są obecnie zwolnione z podatku Medicare. Zmieni się to w 2013 roku, kiedy podatek Medicare w wysokości 3,8 procent zostanie nałożony na niezrealizowane dochody podatników o wysokich dochodach. Na szczęście, podczas gdy dzieci podlegające podatkowi dziecięcemu są opodatkowane według stawek rodziców dla celów podatku Medicare, nadal obowiązują normalne zasady dotyczące dochodów dzieci, co oznacza, że dzieci nie podlegają opodatkowaniu tylko dlatego, że są ich rodzicami może być.
Podatki dodatkowe Medicare
Podatki Medicare zostaną nałożone na podatników o wysokich dochodach. Od 2013 r. podatek Medicare nakładany na podatników o wysokich dochodach zostanie zwiększony o 0,9 proc. do 2,35 procent dla zarobków powyżej progów dochodowych (podatnicy pozostający w związku małżeńskim zgłaszający wspólnie dochód powyżej) $250,000).
Obniżka podatku od wynagrodzeń
Zniknie obniżka podatków od wynagrodzeń. Obniżka podatku od wynagrodzeń, która zmniejszyła składki na podatek od wynagrodzeń po stronie pracownika o 2 procent, miała trwać tylko jeden rok, ale została przedłużona do 2012 roku. Wygasa z końcem roku i nie będzie obowiązywać w 2013 roku. Oznacza to, że wszystkie rodziny z co najmniej jednym pracującym rodzicem odnotują co najmniej 2-procentowy spadek płacy do domu.
Limity zwolnień i odliczeń
Zwolnienia i odliczenia będą ograniczone dla rodzin o wysokich dochodach. Ogólna zasada jest taka, że wraz ze wzrostem dochodów zmniejszają się zwolnienia osobiste i szczegółowe potrącenia. Nie było tak przez ostatnie kilka lat, kiedy rodziny we wszystkich przedziałach podatkowych mogły skorzystać z indywidualnych zwolnień i szczegółowych odliczeń. W 2013 r. zostaną przywrócone pierwotne progi, indeksowane o inflację. Oznacza to, że rodziny z górnych przedziałów nie będą mogły ubiegać się o wszystkie swoje osobiste zwolnienia dla osób pozostających na utrzymaniu; szczegółowe potrącenia również zostaną zmniejszone. Wynik? Zasadniczo podnosi to najwyższą stawkę podatkową dla osób z najwyższych przedziałów.
Zasiłek na dziecko
Zmniejszone zostaną również kredyty dla rodzin z dziećmi. Kredyty są ogólnie bardziej pożądane niż odliczenia, ponieważ zmniejszają należny podatek od dolara za dolar (w przeciwieństwie do odliczeń, które zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu). Zgodnie z obecnym systemem podatkowym rodziny mogą ubiegać się o ulgę podatkową na dziecko w wysokości do 1000 USD na kwalifikujące się dziecko. W 2013 r. kwota ta została zmniejszona o połowę do 500 USD, co może zwiększyć rachunki podatkowe nawet o 500 USD na dziecko.
Odliczenia medyczne
Odliczenia medyczne będą trudniejsze do uzyskania w 2013 roku. Wydatki medyczne dla podatników, którzy wyszczególniają, podlegają obecnie odliczeniu w zakresie, w jakim przekraczają 7,5 procent skorygowanego dochodu brutto (AGI); ten próg jest czasami określany jako „podłoga”. Od 2013 roku podatnicy, którzy wyszczególniają, mogą tylko odliczać te wydatki medyczne, które przekraczają 10 procent AGI (osoby w wieku 65 lat i starsze mogą utrzymać 7,5 procent podłogi do 2016). Oznacza to, że mniej rodzin będzie mogło ubiegać się o zwrot kosztów leczenia, uatrakcyjnienie planów przed opodatkowaniem (takich jak elastyczne konta wydatków).
Ulgi podatkowe na edukację
Ulgi podatkowe na edukację zostaną zmniejszone. Ulga podatkowa American Opportunity dla edukacji jest podrasowaną wersją Kredytu Nadziei. Umożliwiło to rodzinom kredyt w wysokości do 2500 dolarów na pewne wydatki na edukację; po wygaśnięciu kredyt powróci do kredytu nadziei i będzie ograniczony do 1800 USD. Trudniej będzie też odłożyć pieniądze na edukację: Oszczędności na edukację Coverdell Limity wpłat na konto zostaną radykalnie zmniejszone z 2000 USD rocznie do zaledwie 500 USD za student.
Mając wszystkie te zmiany w zanadrzu, co powinieneś zrobić? Nie ma kryształowej kuli. I absolutnie nikt (nawet IRS, który wysłał Kongresowi paskudną notatkę na ten temat) wie, co wydarzy się w 2013 roku. Najlepszą radą jest zaplanowanie przepisów podatkowych obowiązujących na dzień dzisiejszy – ale bądź wykształcony i bądź elastyczny.
Notka autora: Ten artykuł został pierwotnie opublikowany 31 grudnia 2012 roku. W styczniu 2013 r. Kongres osiągnął konsensus w sprawie nowej umowy podatkowej, która ma zastosowanie nie tylko do 2013 r., ale w niektórych przypadkach działa wstecz na 2012 r. Dowiedz się, co się zmieniło, sprawdzając naszą zaktualizowaną wersję tutaj: Nowy obraz podatków w 2013 roku.
Więcej o finansach rodziny
Rozmowa z dziećmi na temat finanse rodziny
Wskazówki dotyczące dodawania środków do funduszu uczelnianego Twojego dziecka
Napięcia finansowe związane ze specjalnymi potrzebami
