Med eksamen dag rett rundt hjørnet, sliter foreldre over hele landet med å finne den perfekte gaven. Kan jeg foreslå et personlig unntak? Jeg vet, det høres litt rart ut. Men ettersom arbeidsledigheten holder seg høy, bor flere høyskoler hjemme etter endt utdanning.
Mens de er hjemme, fortsetter mange foreldre å kreve barna sine på egen skattemelding, noe som betyr at barnet ikke kan arkivere som uavhengig. Men er det på tide å gi slipp?
Reglene for å kreve en avhengig er ganske enkle. Du kan kreve et kvalifisert barn eller en kvalifisert forsørger.
Gjør krav på et kvalifisert barn
For å få et kvalifisert barn må du oppfylle fem tester:
- Å møte forholdstest, et barn må være din sønn, datter, stebarn, fosterbarn eller en etterkommer (for eksempel ditt barnebarn) av noen av dem, eller din bror, søster, halvbror, halvsøster, stedbror, stesøster eller en etterkommer (for eksempel din niese eller nevø) av noen av dem.
- Å møte alderstest, et barn må være under 19 år ved slutten av året og yngre enn deg (eller din ektefelle, hvis det søkes i fellesskap); en student under 24 år ved slutten av året og yngre enn deg (eller din ektefelle, hvis du arkiverer i fellesskap), eller permanent og totalt ufør når som helst i løpet av året, uavhengig av alder.
- Å møte bostedsprøve, barnet ditt må ha bodd hos deg i mer enn halve året (noen unntak gjelder).
- Å møte støttetest, barnet kan ikke ha gitt mer enn halvparten av sin egen støtte for året. Det er ikke det samme som å si at du har gitt mer enn halvparten av barnets støtte.
- Å møte felles returtest, kan barnet ikke sende inn en felles avkastning for året. Et unntak gjelder hvis barnet ditt og hans eller hennes ektefelle sender en fellesoppgave bare for å kreve tilbakebetaling av tilbakeholdt skatt eller estimert skatt betalt.
Selv om de fleste av disse kriteriene fremdeles kan gjelde for en høyskoleutdanning, gjør alderskravene det ganske usannsynlig at du etter endt utdanning fortsatt ville gjøre krav på barnet ditt som et kvalifiserende barn. I motsetning til et kvalifiserende barn kan en kvalifisert slektning være uansett alder: Det er ingen aldersprøve for en kvalifisert slektning.
Gjør krav på en kvalifisert slektning
Fire tester må være oppfylt for at en person skal være din kvalifiserende slektning:
- Å møte ikke en kvalifisert barnetest, kan slektningen ikke være ditt kvalifiserende barn eller det kvalifiserende barnet til noen annen skattyter.
- Å møte medlem av husstand eller forholdstest, den pårørende må enten bo hos deg hele året som medlem av husstanden din, eller være ditt barn, stebarn, fosterbarn eller en etterkommer av noen av dem (for eksempel ditt barnebarn); din bror, søster, halvbror, halvsøster, stedbror eller stesøster; din far, mor, besteforelder eller annen direkte forfader, men ikke fosterforelder; stefaren eller stemoren din; en sønn eller datter av din bror eller søster; en sønn eller datter av din halvbror eller halvsøster; en bror eller søster til din far eller mor eller din svigersønn, svigerdatter, svigerfar, svigermor, svoger eller svigerinne.
- Å møte bruttoinntektstest, må en persons bruttoinntekt for året være mindre enn 3800 dollar. Bruttoinntekt inkluderer arbeidsinntekt (som lønn) samt uopptjent inntekt (som utbytte og renter). Den inkluderer også all avgiftspliktig arbeidsledighetskompensasjon og visse stipend- og stipendstipender. Den inkluderer ikke fritatt inntekt, for eksempel visse sosiale trygder.
- Å møte støttetest, må du generelt gi mer enn halvparten av en persons totale støtte (mat, losji, klær, utdanning, medisinsk behandling og lignende) i løpet av kalenderåret. Vær oppmerksom på at dette er veldig annerledes enn støttetesten for et kvalifisert barn. For å finne ut denne testen, sammenlign beløpet du bidro til personens støtte med hele beløpet på støtte den personen mottatt fra alle kilder, inkludert støtte personen som er gitt fra sin egen midler.
Du kan se fra listen at det er mulig for barnet ditt som er høyskoleutdannet å være avhengig som kvalifisert slektning (men ikke et kvalifiserende barn). Så bør du?
Det kommer an på. Å kreve en forsørger for personlig fritak (og muligens andre skattelettelser) er en verdifull skattelette for deg som forelder. På samme måte kan arkivering som uavhengig tillate at barnet ditt - avhengig av omstendighetene - får tilbakebetalt tilbakeholdelse og muligens kan dra fordel av andre refunderbare kreditter (noe som betyr at eventuell skattefradrag over ansvaret ditt kan bli refundert til deg) samt fradrag som ellers kan gå tapt.
Kjør tallene. Og snakk. Det er mye å vurdere utover tallene - blant dem en viss følelse av økonomisk uavhengighet (selv om det egentlig ikke er tilfelle). Og det kan være den mest verdifulle gaven du kan tilby.
Mer om familieøkonomi
Opprette kontoer for barn: Praktiske og skattemessige konsekvenser
Gjør krav på avhengige av skattene dine
Skattekonsekvenser av gaver til barn
