Het openen van een bankrekening of een andere beleggingsrekening voor uw kind is een van de meest effectieve praktische manieren om: leer financiële verantwoordelijkheid. En zoals het gezegde luidt: het is nooit te vroeg om te beginnen met sparen. Zodra uw kind het concept van geld onder de knie heeft, kan het openen van een eigen bankrekening de volgende logische stap zijn.
Maar als het erom gaat uit te zoeken welk soort rekening u voor uw kind moet openen, kan het een beetje overweldigend zijn. Hier volgt een kort overzicht van enkele van de beschikbare opties.
Bewaarrekening
Volgens de federale wetgeving kunnen minderjarigen (in de meeste staten onder de 18 jaar in het algemeen) geen spaarrekeningen op eigen naam openen. Een minderjarige kan echter wel een bewaarrekening openen. Een bewaarrekening is technisch gezien het eigendom van de minderjarige, maar wordt beheerd door een volwassene, vaak een bewaarder genoemd, tot de meerderjarige leeftijd. Aangezien het geld op de rekening wordt beschouwd als eigendom van de minderjarige, mag een bewaarder geen geld opnemen voor zijn of haar eigen voordeel. Wanneer de minderjarige de volwassen leeftijd bereikt, kan de rekening worden omgezet in een gewone spaarrekening. De meest voorkomende soort bewaarrekening is een UGMA-account of Uniform Gift to Minors Act-account.
Meer:Waarom ik weiger om de moeder in pyjama's te zijn bij schooluitval
Gezamenlijke rekening
In sommige staten kan een minderjarige samen met een volwassene een bankrekening hebben. In dat geval hebben zowel de ouder als de minderjarige toegang tot de rekening (ja, daar hoort ook het geld bij) en de rekeningafschriften. In tegenstelling tot een bewaarrekening is het geld gezamenlijk eigendom en wordt het niet op een bepaalde leeftijd eigendom van de minderjarige; het blijft op gezamenlijke namen staan totdat de rekeninghouders anders aangeven.
Totten trust of POD (te betalen bij overlijden) rekening
Een Totten-trust is een heel eenvoudig soort vertrouwen waarvoor geen formeel vertrouwensdocument vereist is. Met een Totten-trust, ook wel een POD-account genoemd, kan een volwassene een begunstigde, inclusief een kind, voor de account noemen. Het is een gemakkelijke manier om nalatenschapskosten bij overlijden te vermijden, maar het is geen geweldige manier om een kind te leren over: geld omdat de begunstigde van de rekening geen toegang heeft tot het geld tot het overlijden van de eigenaar.
Meer: Het budget van mijn familie dwong me dingen te doen die ik me nooit had kunnen voorstellen
529 abonnement
Een 529-plan, soms aangeduid als an onderwijs spaarplan kunt u sparen voor de opleiding van uw kind. Het plan ontleent zijn naam aan sectie 529 van de Internal Revenue Code, wat toepasselijk is: Het belangrijkste voordeel van het plan is de belastingbesparing. Noch de inkomsten uit de investering, noch de uitkeringen of opnames uit het plan zijn belastbaar voor doeleinden van de federale inkomstenbelasting. Die investeringen worden belastingvrij en worden nooit belast voor federale doeleinden, zolang u opnames uit de investeringen gebruikt om in aanmerking te komen collegekosten, waaronder de meeste kosten in verband met collegegeld, zoals collegegeld en kost en inwoning, evenals vergoedingen, boeken, benodigdheden en apparatuur. Als u echter geld van het plan opneemt voor een ander doel dan in aanmerking komende collegekosten, bent u onderworpen aan federale inkomstenbelasting en een extra federale belastingboete van 10 procent op inkomsten.
fiscale gevolgen
Voor federale inkomstenbelastingdoeleinden, de bedrag aan te betalen belasting voor de rekening van een kind hangt af van drie factoren: (1) de mate van eigendom; (2) het soort inkomen en (3) de hoogte van het inkomen.
- Incidentie van eigendom - Het eerste stuk is eenvoudig. Voor zover het kind eigenaar was van de rekening, is het kind verantwoordelijk voor de aangifte van het inkomen, indien nodig. Voor zover het kind slechts begunstigde van de rekening was (zoals bijvoorbeeld het geval is bij de Totten trust), is het kind niet verantwoordelijk voor het aangeven van het inkomen; die verantwoordelijkheid ligt bij de eigenaar.
- Soort inkomen – Het tweede stuk is ook gemakkelijk. Dividenden en rente van bankieren of effectenrekeningen worden beschouwd als onverdiend inkomen (in vergelijking met lonen, fooien en salaris die als verdiend inkomen worden beschouwd). De regels voor het melden van onverdiende inkomsten zijn vrij eenvoudig. Als er een mix is van verdiend en onverdiend inkomen (uw kind werkt bijvoorbeeld en heeft een spaarrekening), kunnen de regels ingewikkelder zijn: Controleer IRS Pub 929 voor meer informatie.
- Bedrag van het inkomen – Ten slotte komt de hoogte van het inkomen in het spel. Voor het belastingjaar 2012 behandelen kinderen onder de 18 jaar of kinderen onder de 23 jaar die voltijdstudenten zijn de eerste $ 950 aan onverdiend inkomen als belastingvrij inkomen; de volgende $ 950 wordt belast tegen het tarief van het kind. Onverdiend inkomen over die gecombineerde bedragen, $ 950 + 950, of $ 1900, wordt belast tegen het belastingtarief van de ouders van het kind. Dat is het bedrag dat vaak de 'kinderbelasting' wordt genoemd.
Dat gezegd hebbende, laat u niet alleen bezighouden met de fiscale gevolgen bij het nemen van uw beslissing over de beste manier om te sparen. Denk na over je einddoelen. Probeer je financiële verantwoordelijkheid aan te leren? Sparen voor een regenachtige dag? Collegegeld betalen? Het antwoord op die vragen, in combinatie met de fiscale gevolgen, helpt u de beste beslissing te nemen voor u en uw kind.
Bijgewerkt door Bethany Ramos op 2/4/2016
