Georganiseerd en klaar om te gaan aangifte doen is nooit gemakkelijk, en het wordt nog ingewikkelder als u personen ten laste heeft die u moet claimen. Of u nu kleine kinderen, een bejaarde ouder of een studerend kind onder uw dak heeft, we zijn er om het allemaal logisch te maken.
Nabestaanden claimen
Een afhankelijke geeft u recht op een aantal belastingvoordelen, inclusief een vrijstelling op uw belastingaangifte om uw belastbaar inkomen te verlagen. Het vrijstellingsbedrag voor 2012 is $ 3.800 per persoon; u kunt zien hoe snel die vrijstellingen kunnen leiden tot belastingbesparingen.
Nabestaanden geven belastingbetalers ook recht op andere aftrekposten en aftrekposten, waaronder de kinderkorting ($ 1.000 per kind voor 2012) en de verdiende inkomstenbelastingvermindering (tot $ 5.891 met drie of meer in aanmerking komende kinderen voor) 2012). Aanvullend, geld besteed aan kinderopvang en medische kosten voor in aanmerking komende personen ten laste kunnen leiden tot belastingvoordelen.
Met dat in gedachten is het fiscaal verstandig om niet over het hoofd te zien wie in aanmerking komt als uw afhankelijke persoon. Het is ook fiscaal verstandig om te begrijpen wie niet als afhankelijke persoon kwalificeert. Een echtgeno(o)t(e) kan nooit ten laste komen voor belastingdoeleinden, zelfs als u het grootste deel van het onderhoud aan uw echtgenoot verstrekt.
Evenzo zal elke persoon die kan worden geclaimd als een persoon ten laste van een andere belastingaangifte, niet kwalificeren als uw persoon ten laste: slechts één persoon kan een persoon als persoon ten laste claimen. Dat betekent ook dat kinderen die zelfstandig aangifte doen, niet kunnen worden aangemerkt als afhankelijke van een ouder. Nu we dat hebben opgelost, wie blijft er over? Een in aanmerking komende belastingplichtige moet uw in aanmerking komende kind of uw in aanmerking komende familielid zijn.
Meer: 20 gekke manieren waarop we liefde tonen aan onze kinderen
Kwalificerend kind
Een persoon is uw in aanmerking komende kind als die persoon aan al deze tests voldoet:
- Relatie: Het moet uw kind, stiefkind, adoptiekind, pleegkind, broer of zus of een afstammeling van een van hen zijn.
- woonplaats: Het kind moet minimaal zes maanden van het belastingjaar in dezelfde woning als u hebben gewoond. Er zijn enkele uitzonderingen voor tijdelijke afwezigheden: studenten kunnen bijvoorbeeld nog steeds als afhankelijke personen worden beschouwd, zelfs als ze niet thuis wonen. De verblijfsregels zijn ook niet van toepassing op kinderen die in de loop van het jaar zijn geboren of overleden, kinderen van gescheiden of gescheiden ouders of ouders die uit elkaar wonen (ze hebben speciale regels) en ontvoerd kinderen.
- Leeftijd: Het kind moet op 31 december van het belastingjaar jonger zijn dan 19 jaar; op 31 december van het belastingjaar jonger dan 24 jaar, ten minste vijf maanden per jaar voltijdstudent en jonger dan jij; of volledig en blijvend invalide.
- Steun: De afhankelijke persoon mag tijdens het belastingjaar niet meer dan de helft van zijn of haar eigen ondersteuning hebben verstrekt (merk op dat dit niet hetzelfde is als zeggen dat u meer dan de helft van de ondersteuning hebt verstrekt).
- Andere retouren: Als de persoon ten laste gehuwd is, kan hij of zij geen gezamenlijke aangifte met zijn of haar echtgenoot hebben ingediend.
Zelfs als aan alle bovenstaande tests is voldaan, wordt een kind niet beschouwd als uw in aanmerking komende kind als u geen federale aangifte inkomstenbelasting hoeft in te dienen. Waarom is dit van belang? Als u het kind niet claimt, maar dat wel had kunnen hebben, behalve dat u het niet hebt ingediend, kan een andere belastingbetaler het kind mogelijk claimen als een in aanmerking komend familielid.
Meer: Ernstige fouten in autostoeltjes die baby's in gevaar brengen
Kwalificerend familielid
Een persoon is uw kwalificerende familielid als die persoon aan al deze tests voldoet:
- Geen andere claims: De afhankelijke persoon mag niet uw in aanmerking komende kind zijn, noch het in aanmerking komende kind van iemand anders. De persoon kan niet uw in aanmerking komende kind zijn of het in aanmerking komende kind van iemand anders.
- Woonplaats of relatie: De afhankelijke persoon moet bij u wonen of moet met jou te maken hebben. Dit betekent wel dat een in aanmerking komend familielid een afhankelijke persoon kan zijn, zelfs als hij of zij niet bij u woont, zolang aan de andere criteria wordt voldaan.
- Beperkt inkomen: De afhankelijke persoon mag geen $ 3.700 of meer van het bruto (totale) inkomen hebben.
- Steun: U moet de afhankelijke persoon ten minste de helft van de tijd ondersteunen (houd er rekening mee dat dit een andere norm is dan voor een in aanmerking komend kind).
Dat zijn natuurlijk de makkelijke regels. Bij bijzondere omstandigheden, zoals een echtscheiding, is dat lastiger. In de meeste gevallen wordt een kind van gescheiden of gescheiden ouders vanwege de verblijfstest beschouwd als het in aanmerking komende kind van de verzorgende ouder - dat is logisch, toch? Er kan echter een speciale regel van toepassing zijn; vraag het uw belastingadviseur als u het niet zeker weet.
Het is ook de moeite waard om in gedachten te houden dat een afhankelijke persoon in het algemeen een Amerikaans staatsburger, een in de VS ingezeten vreemdeling, een Amerikaans staatsburger of een inwoner van Canada of Mexico moet zijn en een geldig belastingnummer moet hebben. Ook voor adoptiekinderen kunnen uitzonderingen gelden.
Dus je moeder die bij je woont? Uw schoolgaande kind, wie niet? Uw volwassen kind dat weer naar huis is verhuisd? Ze zouden in theorie allemaal als afhankelijke personen kunnen kwalificeren als ze voldoen aan de tests voor gekwalificeerde kinderen of gekwalificeerde familieleden. Neem contact op met uw belastingadviseur als u vragen heeft: Nabestaanden geven u waardevolle belastingvoordelen die u niet wilt missen.
Meer: Het enge kleine gevaar dat zich in de kleren van je baby zou kunnen verschuilen
Bijgewerkt door Bethany Ramos op 8-2-2016
