Kā nodokļu grāmatvede, kas šobrīd ir mājās dzīvojoša mamma, man ir bijušas diezgan daudzas sarunas ar citām māmiņām par viņu dedzinošajiem nodokļu jautājumiem, kas bija līdz 15. aprīlim.
Zemāk ir daži jautājumi, kurus parasti saņemu, kā arī paskaidrojumi un saites uz turpmākiem norādījumiem par katru tēmu. Es ceru, ka šie jautājumi un atbildes palīdzēs daudzām ģimenēm 2015. gada nodokļu dienā pārvietoties neskaidrajos nodokļu likumos.
1. Kādas nodokļu atlaides, atskaitījumi un atbrīvojumi man ir tiesības uz bērna piedzimšanas gadu?
Katram vecākam būtu jāzina seši galvenie nodokļu atvieglojumi par bērnu radīšanu. Tie ietver atbrīvojumu no apgādājamās aprūpes, bērna nodokļa atlaidi, kredītu bērnu aprūpes izdevumiem un nopelnīto ienākumu kredītu. Atkarībā no darba un nodokļu situācijas jums var būt tiesības uz medicīnisko izdevumu atskaitīšanu un atlīdzību no elastīga izdevumu konta. Uzziniet vairāk par jaunas mazuļa nodokļu priekšrocības.
2. Es ievietoju savu bērnu dienas aprūpes iestādē, lai es varētu strādāt. Vai šie dienas aprūpes maksājumi ir atskaitāmi?
Jā!* Jūs pieprasāt šos izdevumus IRS 2441 veidlapā par apgādājamo, kas jaunāks par 13 gadiem (vai par bērnu, kura aizgādnis bijāt, laulības šķiršanas gadījumos). Ja indivīds rūpējās par jūsu bērniem, nevis dienas aprūpi, jums būs jāiegūst pakalpojumu sniedzēja sociālās apdrošināšanas numurs, lai ziņotu IRS par 2441. veidlapa. Ja tas bija bizness, jums būs nepieciešams darba devēja identifikācijas numurs. Piezīme. Ja izmantojāt darba devēja piedāvāto elastīgā tēriņu kontu (FSA), jūs no katras algas čeku būsit veicis iemaksas šajā kontā. Lai atgūtu šo naudu (un izmantotu nodokļu ietaupījumus), jums būs jāiesniedz atlīdzība no jūsu FSA.
3. Vai mana bērna nosūtīšana uz vasaras dienas nometni ir uzskatāma par bērna aprūpes izdevumu?
Jā!* Saskaņā ar IRS, vasaras nometnes izmaksas ir saprātīgi bērnu aprūpes izdevumi; tomēr nakts nometnes nav iekļautas. Lai iegūtu sīkāku informāciju un pārbaudītu jūsu situācijas ietekmi uz nodokļiem, IRS publikācija 503 ir tas, ko vēlaties pārskatīt.
4. Vai jūs joprojām varat iesniegt nodokļu deklarāciju papīra formā?
Jā! Visas populārās nodokļu sagatavošanas programmatūras sniedz jums iespēju izdrukāt federālo un štatu nodokļu deklarāciju kopijas. Daudzi cilvēki to vienkārši dara lietvedības nolūkā, bet citi to dara, lai viņi varētu parakstīt un nosūtīt faktiskās veidlapas valdībai. Vienkārši pārliecinieties, ka programmatūrā esat izvēlējies “visu, kas nepieciešams iesniegšanai” vai līdzīgu drukāšanas iespēju. Pretējā gadījumā visas nepieciešamās veidlapas var netikt izdrukātas. Ja vēlaties apmeklēt patiešām veco skolu, varat pat lejupielādēt kārtējā gada nodokļu veidlapas no Veidlapu un publikāciju sadaļa no IRS.gov un sagatavojiet atgriešanos ar rokām. Tagad es to saucu par intensīvu! Ja jūs to darāt, noteikti paņemiet arī visus pievienotos norādījumus no vietnes. Lai pareizi aprēķinātu katru rindu, jums būs nepieciešami detalizēti norādījumi un darblapas. Kārtējā gada nodokļu veidlapas parasti ir pieejamas līdz attiecīgā taksācijas gada decembra beigām (tātad 2014. gada nodokļu deklarāciju veidlapas bija pieejamas 2014. gada decembrī, lai tās varētu iesniegt 2015. gada sākumā).
5. Kādas ir nodokļu priekšrocības, atverot bērnam 529 koledžas kontu?
Kā vecāki mēs zinām, ka vienas koledžas izglītības izmaksas ir dārgas! Šodien piedzimušam bērnam daži aplēses ir četru gadu valsts izglītība par gandrīz 200 000 USD. 529. sadaļa koledžas krājkontā, kas pirmo reizi parādījās 1996. gadā, ir viens no veidiem, kā kompensēt augstākās izglītības izmaksas. Pieņēmums ir vienkāršs; jūs dodat ieguldījumu pēc nodokļu nomaksas dolāru uz koledžai paredzētu ieguldījumu kontu, un, kad jūs izņemat naudu, lai samaksātu par kvalificētiem koledžas izdevumiem, visi uzkrājumi no šiem ieguldījumiem netiek aplikti ar nodokļiem. Šie konti ir valsts pārvaldīti, un lielākā daļa štatu piedāvā valsts ienākuma nodokļa atskaitījumu (parasti USD 5000 par katru) individuāli vai 10 000 ASV dolāru, ja kopīgi iesniedzat laulības pieteikumu) par 529 iemaksām, ko veicat kalendāra laikā gadā. Lai uzzinātu vairāk par to, kādi izdevumi ir atmaksājami 529 plānu atlīdzināšanai, skatiet IRS publikācija 970. Meklējiet terminu “Kvalificēta mācību programma”, kas ir oficiālais termins 529 plāniem.
6. Cik maksā nodokļu sagatavošana, izmantojot CPA?
Šīs likmes mainīsies atkarībā no atrašanās vietas un jūsu atgriešanās sarežģītības, taču parasti varat sagaidīt, ka maksāsit vismaz 200 ASV dolāru, lai sagatavotu atgriešanos. Papildu grafiki, kas pārsniedz 1040 veidlapu, kā arī detalizēti atskaitījumi maksās vairāk.
7. Cik ilgi mans bērns var būt mans apgādājamais?
Nav noslēpums, ka mūsdienās bērni arvien ilgāk dzīvo mājās. Nav nekas neparasts, ka bērns 30 gadu vecumā dzīvo mājās. Bet cik vecs var būt bērns, pirms IRS vairs neļauj vecākiem pieprasīt viņus nodokļi? Atbilde: Tas ir sarežģīti. Parasti apgādājamajam jābūt kādam jaunākam par jums, neprecētam (neiesniedzot kopīgu nodokļu deklarāciju kopā ar kādu citu) un ne vecākam par 19 gadiem (vai studentam, kas jaunāks par 24 gadiem). Bet ir vairāki ierobežojumi un izņēmumi, tostarp pabalsts tiem, kuri tiek uzskatīti par kvalificētiem radiniekiem neatkarīgi no vecuma. Tas viss ir izklāstīts garajā rakstā IRS publikācija 501. Par laimi, jūs varat izvairīties no šī garā dokumenta lasīšanas, izmantojot šī ērta IRS viktorīna tā vietā! Tas palīdzēs jums noteikt, vai persona, kuru vēlaties pieprasīt kā apgādājamo, patiešām ir kvalificēta.
*Piezīme par ienākumu pakāpenisku pārtraukšanu
Katrs iepriekš minētais atskaitījums, kredīts vai atbrīvojums ir pieejams tikai ģimenēm līdz noteiktam ienākumu līmenim. Katra nodokļu atvieglojuma pakāpeniska pārtraukšana sākas atšķirīgi, tāpēc noteikti izlasiet katru posteni, pirms pieprasāt to nodokļu deklarācijā.
Ja neesat pārliecināts par savām tiesībām pieprasīt nodokļu atlaidi vai citu nodokļu atvieglojumu summas dēļ ienākumus, vienmēr ir prātīgi konsultēties ar nodokļu konsultantu, kurš zina jūsu konkrēto nodokļu kopumu apstākļiem.
Atruna: lai gan esmu nodokļu grāmatvedis, es neesmu jūsu nodokļu grāmatvedis. Pirms paļauties uz kādu padomu šajā emuārā, lūdzu, konsultējieties ar CPA, kas varēs jums sniegt padomu par jūsu konkrētajiem nodokļu apstākļiem.
