Banko sąskaitos ar kitos investicinės sąskaitos atidarymas vaikui yra vienas efektyviausių praktinių būdų mokyti finansinės atsakomybės. Ir kaip sakoma, niekada nėra per anksti pradėti taupyti. Kai jūsų vaikas supras pinigų sąvoką, kitas logiškas žingsnis gali būti savo banko sąskaitos atidarymas.
Bet kai reikia išsiaiškinti, kokią sąskaitą atidaryti savo vaikui, tai gali būti šiek tiek per daug. Čia yra trumpas kai kurių galimų parinkčių aprašymas.
Saugojimo sąskaita
Pagal federalinius įstatymus nepilnamečiai (dažniausiai jaunesni nei 18 metų amžiaus dauguma valstybių) negali atidaryti taupomųjų sąskaitų vien savo vardu. Tačiau nepilnametis gali atidaryti laisvės atėmimo sąskaitą. Saugojimo sąskaita techniškai yra nepilnametės nuosavybė, tačiau iki pilnametystės ją tvarko suaugęs asmuo, dažnai vadinamas saugotoju. Kadangi sąskaitoje esantys pinigai yra laikomi nepilnamečio turtu, saugotojas negali atsiimti pinigų savo naudai. Nepilnamečiui sulaukus pilnametystės, sąskaitą galima konvertuoti į įprastą taupomąją sąskaitą. Dažniausiai pasitaikanti saugojimo sąskaita yra UGMA sąskaita arba Uniform Gift to nepilnamečiams sąskaita.
Daugiau:Kodėl aš atsisakau būti mama PJ mokyklos baigimo metu
Bendra sąskaita
Kai kuriose valstijose nepilnametis gali turėti banko sąskaitą kartu su suaugusiuoju. Tokiu atveju tėvai ir nepilnametis turės prieigą prie sąskaitos (taip, įskaitant pinigus) ir sąskaitos išrašus. Skirtingai nuo saugojimo sąskaitos, pinigai priklauso bendrai ir tam tikro amžiaus netampa nepilnamečio nuosavybe; jis lieka bendrais pavadinimais, kol sąskaitos savininkai nenurodo kitaip.
„Totten Trust“ arba POD (mokama mirties atveju) sąskaita
„Totten trust“ yra labai paprasta pasitikėjimo rūšis, kuriai nereikia oficialaus pasitikėjimo dokumento. „Totten Trust“, dar vadinamas POD paskyra, leidžia suaugusiam asmeniui įvardyti naudos gavėją, įskaitant vaiką. Tai paprastas būdas išvengti palikimo išlaidų mirties atveju, tačiau nėra puikus būdas išmokyti vaiką apie tai pinigų, nes sąskaitos gavėjas neturi prieigos prie lėšų iki mirties savininkas.
Daugiau: Mano šeimos biudžeto netvarka privertė mane daryti tai, ko niekada neįsivaizdavau
529 planas
529 planas, kartais vadinamas švietimo taupymo planas leidžia sutaupyti vaiko išsilavinimui. Planas pavadintas pagal Vidaus pajamų kodekso 529 skirsnį, kuris yra tinkamas: Pagrindinė plano nauda yra mokesčių sutaupymas. Nei pajamos iš investicijų, nei paskirstymas ar pašalinimas iš plano neapmokestinami federaliniu pajamų mokesčiu. Šios investicijos neapmokestinamos ir niekada neapmokestinamos federaliniais tikslais, jei naudojate pašalinimą iš investicijų, kad galėtumėte jas gauti koledžo išlaidos, į kurias įeina dauguma su kolegija susijusių išlaidų, tokių kaip mokslas ir kambarys bei maitinimas, taip pat mokesčiai, knygos, reikmenys ir įranga. Tačiau, jei atsiimsite pinigus iš plano kitais tikslais nei tinkamos kolegijos išlaidos, jums bus taikomas federalinis pajamų mokestis ir papildoma 10 procentų federalinio mokesčio nuo pajamų suma.
Mokesčių pasekmės
Federalinio pajamų mokesčio tikslais mokėtino mokesčio suma vaiko sąskaita priklauso nuo trijų veiksnių: (1) nuosavybės atvejų; (2) pajamų rūšis ir (3) pajamų suma.
- Nuosavybės dažnis - Pirmasis gabalas yra lengvas. Tiek, kiek vaikas turėjo sąskaitą, vaikas yra atsakingas už pajamų ataskaitą, jei to reikia. Jei vaikas buvo tik sąskaitos gavėjas (kaip, pavyzdžiui, „Totten Trust“ atveju), vaikas nėra atsakingas už pajamų ataskaitą; kad atsakomybė tenka savininkui.
- Pajamų rūšis - Antrasis gabalas taip pat yra lengvas. Dividendai ir palūkanos nuo bankininkystė arba tarpininkavimo sąskaitos laikomos negautomis pajamomis (palyginti su darbo užmokesčiu, arbatpinigiais ir atlyginimu, kurie laikomi uždirbtomis pajamomis). Pranešimo apie negautas pajamas taisyklės yra gana paprastos. Jei yra įvairių uždirbtų ir negautų pajamų (pavyzdžiui, jūsų vaikas dirba ir turi taupomąją sąskaitą), taisyklės gali būti sudėtingesnės: IRS pub 929 Daugiau informacijos.
- Pajamų suma - Galiausiai atsiranda pajamų dydis. 2012 mokestiniais metais vaikai iki 18 metų arba vaikai iki 23 metų, kurie yra nuolatinių studijų studentai, pirmąsias 950 JAV dolerių negautas pajamas laiko neapmokestinamomis pajamomis; kiti 950 USD yra apmokestinami pagal vaiko tarifą. Negautos pajamos už šias bendras sumas - 950 + 950 USD arba 1900 USD - apmokestinamos pagal vaiko tėvų mokesčio tarifą. Tokia suma dažnai vadinama „vaikų mokesčiu“.
Visa tai pasakyta, nesirūpinkite vien mokesčių pasekmėmis priimdami sprendimą dėl geriausio taupymo būdo. Apsvarstykite savo galutinius tikslus. Ar bandote išmokyti finansinės atsakomybės? Išsaugoti lietingą dieną? Mokėti už kolegiją? Atsakymas į šiuos klausimus kartu su mokestinėmis pasekmėmis padės jums ir jūsų vaikui priimti geriausią sprendimą.
Atnaujinta Bethany Ramos 2016-02-04
