보건 의료 최근 몇 년 동안 비용이 임금보다 훨씬 빠르게 증가했는데 가족들은 어떻게 대처할 수 있습니까? 고려해야 할 한 가지 옵션은 융통성 있는 지출 계정(FSA)으로 귀하, 귀하의 고용주 또는 둘 다에서 자금을 조달할 수 있습니다.
의료 비용이 빠르게 증가하고 있습니다. 2010년에 미국의 의료비 지출은 거의 2조 6천억 달러였습니다. 이는 1980년 이후 10배 증가한 수치입니다.
지난 10년 동안, 의료비가 임금보다 3배 이상 빠르게 올랐다., 고용주가 많은 직원의 보장 가용성을 감소시킨 것과 같습니다.
가족이 증가된 보장 비용에 대처할 수 있도록 세금 코드는 의료 비용 공제를 허용합니다. 그러나 공제액은 조정 총소득(AGI)의 7.5%를 초과하는 비용으로 제한되어 많은 납세자가 혜택을 받을 수 없습니다. 사실로, 국세청에 따르면, 완전한 데이터를 이용할 수 있는 마지막 해인 2001년에는 전체 납세자의 약 6%만이 공제를 청구했습니다. 그 비율은 더 낮아질 것으로 예상됩니다 2013년 항목별 납세자는 AGI의 10%를 초과하는 의료비만 공제할 수 있습니다..
가족은 무엇을 할 것인가?
최근 주목받고 있는 옵션 중 하나는 FSA(유연 지출 계정)입니다. FSA는 중소기업을 포함한 대부분의 기업에서 고용주가 제공하는 세금 우대 혜택 계획입니다. 이 계획은 고용주, 직원 또는 둘 다에서 자금을 조달할 수 있습니다.
FSA를 위한 가장 일반적인 방법은 급여의 일부를 적격 의료 비용을 지불하기 위해 따로 떼어 두는 것입니다. 따로 모아둔 돈은 소득이나 급여의 대상이 아닙니다. 구실, 이는 세전 금액으로 적격 의료 비용을 지불할 수 있음을 의미합니다.
수학을 이런 식으로 생각하십시오. 당신이 25%의 연방 소득세 범위에 속해 있고 급여 세금으로 7.65%를 더 낸다고 가정해 봅시다. FSA에 $2,500를 기부하여 의료 비용을 지불하면 연방 소득세의 25%와 급여세의 7.65% 또는 $816.25를 피할 수 있습니다. 그것은 많은 공동 부담금과 처방전입니다.
적격 의료 비용에는 다음에 정의된 비용이 포함됩니다. 국세법 213(d)항 다음과 같은 항목을 포함합니다.
- 안경 및 콘택트 렌즈
- 실습비
- 의사 및 치과 본인 부담금
- 엑스레이
- 의약품(단, 처방전이 있는 경우에만)
당신은 할 수 있습니다 여기에서 더 긴 목록 보기 — 또는 상담 국세청 간행물 502.
FSA의 작동 방식
2013년에 FSA에 적립할 수 있는 금액은 직원당 $2,500로 제한됩니다. 그 금액은 향후 인플레이션에 따라 조정될 것입니다. 기부는 직원에게만 국한되지 않습니다. 고용주도 귀하를 대신하여 플랜에 일정 금액을 기부할 수 있습니다. 이 경우 해당 기부금은 총 소득에서 제외되며 과세되지 않습니다(기부금을 기부한 것처럼). 또한 FSA 기부금은 연방 소득세 신고서에 보고할 필요가 없습니다.
FSA 플랜은 의료 보험료를 본인 부담으로 지불하는 직원을 위해 높은 공제액 플랜(HDHP) 또는 높은 자기부담금 건강 보험 플랜과 함께 사용되는 경우가 많습니다. FSA 플랜에 따라 환급 가능한 더 높은 공제액은 더 낮은 의료 보험료와 동일한 경향이 있기 때문에 이는 저축을 극대화합니다.
FSA는 일반적으로 다음과 같이 작동합니다. 플랜은 역년 초에 자금이 지원되며 적격 의료 비용에 지출하기 시작합니다. 대부분의 경우 자금은 계획에 명시된 금액까지 적격 비용에 대한 초기 지불의 증거로 직원에게 상환됩니다. 보다 최근에 고용주는 직원에게 충전된 직불 카드를 발급하기 시작했습니다. 그것들은 대체로 같은 방식으로 작동합니다(자격을 갖춘 비용의 증거를 제공해야 할 수도 있습니다).
이걸 사용하거나 잃거나
주의사항이 있습니다. 하나는 FSA의 자금을 건강 보험료, 장기 요양 보험료 또는 다른 건강 플랜에서 보장되는 비용 및 금액을 지불하는 데 사용할 수 없습니다.
또한 FSA를 "사용하지 않으면 사용하지 않는" 계획이라고 합니다. 즉, 플랜에 대한 모든 기여금은 해당 연도에 적격 의료 비용으로 사용해야 하며 그렇지 않으면 몰수됩니다. 즉, 계획에 자금을 너무 많이 투입하면 추가 금액을 돌려받지 못합니다(관리 비용을 충당하기 위해 계획으로 흘러갑니다). 현명하게 계획하고 싶을 것입니다.
마지막으로, 자영업자는 FSA에 참여할 수 없으며 고소득 참여자 및 주요 직원에 대한 자격 및 기여금에 제한이 있음을 명심하십시오.
더 알아보기
계획의 세부 사항은 고용주마다 다를 수 있습니다. 가족에게 어떤 도움이 되는지 자세히 알아보려면 직장의 인사 부서나 인사 부서에 문의하십시오.
가족 재정에 대해 더 알아보기
에 대해 자녀와 이야기하기 가족 재정
자녀의 대학 기금에 추가하기 위한 팁
명절이 지나도 아이들에게 선물하기
