עם סיום לימודים היום ממש מעבר לפינה, הורים ברחבי הארץ מתקשים למצוא את המתנה המושלמת. האם אוכל להציע פטור אישי? אני יודע, זה נשמע מוזר. אך מכיוון שאחוזי האבטלה נשארים גבוהים, יותר בוגרי מכללות גרים בבית לאחר סיום הלימודים.
כשהם בבית, הורים רבים ממשיכים לתבוע את ילדיהם בהחזרי מס משל עצמם, מה שאומר שהילד אינו יכול להגיש כעצמאי. אבל האם הגיע הזמן לשחרר?
הכללים לתביעה בתלות הם די פשוטים. אתה יכול לדרוש ילד זכאי או תובע זכאי.
תביעה לילד כשיר
כדי לתבוע ילד זכאי, עליך לעמוד בחמישה מבחנים:
- לפגוש את מבחן מערכות יחסים, ילד חייב להיות בנך, בתך, בת חורגת, ילד אומנה או צאצא (למשל נכדך) של כל אחד מהם, או שלך אח, אחות, אח למחצה, אחות למחצה, אח חורג, אחות חורגת או צאצא (למשל אחייניתך או אחיין) של כל אחד אוֹתָם.
- לפגוש את מבחן גיל, ילד חייב להיות מתחת לגיל 19 בסוף השנה וצעיר ממך (או מבן זוגך, אם יגיש במשותף); סטודנט מתחת לגיל 24 בסוף השנה וצעיר ממך (או מבן / בת הזוג שלך, אם תגיש יחד), או מוגבל לצמיתות ולגמרי בכל עת במהלך השנה, ללא קשר לגיל.
- לפגוש את מבחן תושבות, הילד שלך חייב לגור איתך יותר ממחצית השנה (חל חריגים מסוימים).
- לפגוש את מבחן תמיכה, הילד לא יכול היה לספק יותר ממחצית התמיכה שלו במשך השנה. זה לֹא אותו הדבר כמו שאמרת שסיפקת יותר ממחצית מתמיכת הילד.
- לפגוש את בדיקת החזרה משותפת, הילד אינו יכול להגיש החזר משותף לשנה. יוצא מן הכלל חל אם ילדך ובן זוגו מגישים החזר משותף רק כדי לתבוע החזר מס הכנסה או מס משוער ששולם.
למרות שרוב הקריטריונים האלה עדיין עשויים לחול על תואר ראשון במכללה, דרישות הגיל גורמות לכך שלא סביר שאחרי סיום הלימודים, אתה עדיין תובע את ילדך כילד כשיר. בניגוד לילד כשיר, קרוב משפחה כשיר יכול להיות בכל גיל: אין מבחן גיל לקרוב כשיר.
תביעה על קרוב משפחה כשיר
ארבע מבחנים חייבים להיעשות כדי שאדם יהיה קרוב משפחה כשיר שלך:
- לפגוש את לא מבחן ילדים כשיר, קרוב המשפחה אינו יכול להיות הילד המזכה שלך או הילד המזכה של כל משלם מס אחר.
- לפגוש את בן בית או מבחן זוגיותעל קרוב המשפחה לחיות איתך כל השנה כחבר במשק הבית שלך, או להיות ילדך, ילדך החורג, ילד אומנה או צאצא של כל אחד מהם (למשל נכדך); אחיך, אחותך, אח למחצה, אחות למחצה, אח חורג או אחות חורגת; אביך, אמך, סבא וסבתא או אב קדמון ישיר אחר, אך לא הורה אומנה; אביך החורג או אמה החורגת; בן או בת של אחיך או אחותך; בן או בת לאחיך למחצה או לאחותך למחצה; אח או אחות לאביך או לאמך או לגיסתך, כלתך, חמיך, חמותך, גיסתך או גיסתך.
- לפגוש את מבחן הכנסה ברוטו, ההכנסה ברוטו של אדם בשנה צריכה להיות פחות מ -3,800 דולר. ההכנסה ברוטו כוללת הכנסה משתכרת (כמו שכר) כמו גם הכנסה שאינה מרוויחה (כמו דיבידנדים וריבית). הוא כולל גם את כל דמי האבטלה החייבים במס ומענקי מלגות ומלגות מסוימות. הוא אינו כולל הכנסה פטורה, כגון הטבות מסוימות מביטוח לאומי.
- לפגוש את מבחן תמיכה, בדרך כלל עליך לספק יותר ממחצית מכלל התמיכה של אדם (מזון, לינה, ביגוד, חינוך, טיפול רפואי וכדומה) במהלך השנה הקלנדרית. שים לב שזה שונה מאוד ממבחן התמיכה של ילד כשיר. כדי להבין את המבחן הזה, השווה את הסכום שתרמת לתמיכת האדם עם כל הסכום של תמיכה שאותו אדם קיבל מכל המקורות, כולל תמיכה של האדם שניתן משלו כְּסָפִים.
אתה יכול לראות מהרשימה שאפשר שילדך שהוא בוגר מכללה יהיה תלוי בתור קרוב משפחה כשיר (אך לא ילד כשיר). אז כדאי לך?
זה תלוי. תביעה לתלמיד לצורכי פטור אישי (ואולי גם הטבות מס אחרות) היא עבירת מס יקרה לך כהורה. באופן דומה, הגשה כעצמאית עשויה לאפשר לילדך - בהתאם לנסיבות - להחזיר את הלנת הלכת ואולי לנצל זיכויים אחרים הניתנים להחזר (כלומר כל זיכוי ממס על אחריותך עשוי להיות מוחזר לך) וכן ניכויים שאחרת עלולים להפסיד.
הפעל את המספרים. ולדבר. יש הרבה מה לשקול מעבר למספרים - ובראשם, תחושת עצמאות כלכלית כלשהי (גם כשזה לא באמת המקרה). וזו אולי המתנה הכי יקרה שאתה יכול להציע.
עוד על כספי המשפחה
יצירת חשבונות לילדים: השלכות מעשיות ומס
תביעה לתלויים במיסים שלך
השלכות מס של מתנות לילדים
