עונת מתנות החגים עשויה להסתיים, אך אין זה אומר שסיימנו לתת-במיוחד כשמדובר בילדינו. זכור כי מתן מתנות, אפילו לילדים, יכול להיות בעל השלכות מס.
אני לא יודע מה איתכם אבל הסלון שלי היה בלגן בתקופת החגים. הרצפה הייתה מכוסה צעצועים ומשחקים ונייר אריזה - שרידים של מסע הווה שהביאו חברים ובני משפחה.
אבל זה שמשהו לא מגיע עם קשת למעלה לא אומר שזה לא מתנה. מבחינת מס הכנסה, מתנה היא "[העברה] ליחיד, במישרין או בעקיפין, כאשר התמורה המלאה (נמדדת ב- כסף או שווי כסף) לא מתקבל בתמורה. " במילים אחרות, כל מה שאתה נותן או מוכר בפחות משווי שוק הוגן יכול להיות מתנה.
הגדרה זו חשובה מכיוון שלמתנות - אפילו לילדים - יכולות להיות השלכות מס. אמנם מתן מתנה בדרך כלל אינו משפיע על מס ההכנסה הפדרלי של הנותן (שכן מתנות, מלבד תרומות צדקה, אינן ניתנות לניכוי), אך עלולות להיות השלכות פדראליות של מתנה ומס עיזבון.
מה נחשבת מתנה החייבת במס?
לצורכי מס פדרלי וממס עיזבון, מי שעושה את המתנה אחראי באופן כללי לדווח על המתנה ולשלם כל מס. הכלל הבסיסי הוא שכל מתנה - לא משנה כמה גדולה או קטנה - יכולה להיחשב כמתנה חייבת במס. קל לחשוב שמס המתנה לא יחול עליך אם אינך נוהג לכתוב צ'קים גדולים אך אל תלך שולל. מתנות קטנות יותר, כמו שעון Timex שקנית רק לחג המולד או חולצת הכדורגל שאספת למתנת יום הולדת, נחשב גם הוא לסכום הכולל. בנוסף, שקול כסף לקולג ', מימון טיול לחו"ל, מסירת המפתחות לרכב חדש (גם אם זה לא חדש לך) ועזרה בריהוט בית או דירה: הכל מסתכם.
סכום אי הכללה
בכל שנה קלנדרית, מס הכנסה מאפשר לך להכין מתנות פטורות ממס עד לסכום ההחרגה. עבור 2013, סכום ההרחקה השנתי הוא 14,000 $, כלומר אתה יכול לתת סכום זה לכמה שיותר אנשים כפי שאתה רוצה מבלי להפעיל מס, בין אם אתה נותן 14,000 $ לאדם אחד או 14,000 $ כל אחד לאלף אֲנָשִׁים. אם אתה נשוי, תוכל לפצל מתנות על ידי שילוב סכומי הפטור שלך, ומאפשר לך להעביר עד 28,000 $ לאדם בשנה.
מה שמשנה?
מתנות מסוימות אינן נכללות בסכום ההרחקה השנתי כגון אלה לבן זוגך האזרח האמריקאי או לצדקה. החריג כולל גם מתנות לשכר לימוד או הוצאות רפואיות כל עוד המוסד משולם ישירות. זוהי אופציה מצוינת, במיוחד עבור סבים וסבתות שרוצים לעזור בהוצאות חינוך. בהנחה שהצ'ק נכתב ישירות לבית הספר לשכר לימוד, המתנה לא נחשבת לסכום הכולל.
חשבונות UGMA/UTMA
אם אתה רוצה לעשות מתנה כספית לילד עכשיו, חוק מתנות אחידות לקטינים (UGMA) והעברות אחידות ל חשבונות חוק קטינים (UTMA) יכולים להיות דרך טובה להקים חשבון בנק או השקעה עבור ילד תועלת. ברוב המקרים ניתן לממן חשבונות אלה בכל סכום כסף. בהתאם לחוקי המדינה, כסף שנתרם לחשבון UGMA/UTMA מנוהל על ידי אפוטרופוס מבוגר מטעם ילד עד שהילד אינו קטין יותר.
חוסך לקולג '
א 529 תוכנית חיסכון במכללה היא גם דרך טובה להשקיע עכשיו לטובת הילד. כסף המוענק לתוכנית חיסכון במכללה של 529 מגדיל מס הכנסה פדרלי, כל עוד הכסף, בעת משיכתו בפועל, משמש להוצאות השכלה גבוהה. תוכניות מציעות גם גמישות: אם הילד המיועד בחשבון מחליט לא ללכת לקולג '(או שהוא מקבל מלגה ואינו זקוק כסף), אתה יכול להשתמש בחשבון עבור בן משפחה אחר, כולל ילדים, נכדים, אחים, בני זוג, אחיינים, אחיינים, דודות, דודים, בני דודים ו מחותנים. היתרונות של 529 תוכניות משתנות בהתאם למדינה ויכולות לכלול הטבות במס הכנסה.
נאמנות
לבסוף, נאמנויות יכולות להיות דרך מצוינת לשים בצד כסף לטובת ילד. לא חייבים לממן נאמנויות במיליוני דולרים; בהתאם לנסיבות, ניתן לממן אותם עם כל סכום כסף במהלך כל החיים או לממן אותו מות הורה או סבא באמצעות צוואה או ייעוד חשבון מוטב (כגון חיים ביטוח). ראוי לציין כי עליך לנהוג בזהירות בעת יצירת מתנות לנאמנות שכן, בהתאם לתנאי הנאמנות, מתנות אלה עשויות שלא להיחשב לסכום ההרחקה השנתי שלך.
כולנו אוהבים להכין מתנות, במיוחד לילדים ולנכדים שלנו. מכיוון שכללי מס מתנות - וחוקי נאמנות - יכולים להיות מסובכים, ובהתאם לסוג החשבון, יכולים להיות שונים ממדינה למדינה, מומלץ להתייעץ עם יועץ מקצועי לפני הוצאתך פנקס צ'קים.
עוד על כספי המשפחה
11 שינויי מס מתקרבים בשנת 2013
טיפים להוספה לקרן המכללה של ילדכם
המתח הכלכלי של צרכים מיוחדים
