La stagione dei regali per le feste potrebbe essere finita, ma ciò non significa che abbiamo finito di dare, specialmente quando si tratta dei nostri figli. Tieni presente che fare regali, anche ai bambini, può avere conseguenze fiscali.
Non so voi, ma il mio soggiorno era un disastro durante le festività natalizie. Il pavimento era ricoperto di giocattoli, giochi e carta da regalo, i resti di un regalo scatenato da amici e familiari.
Ma solo perché qualcosa non arriva con un fiocco in cima non significa che non sia un regalo. Per quanto riguarda l'IRS, un regalo è "[un] qualsiasi trasferimento a un individuo, direttamente o indirettamente, se il pieno corrispettivo (misurato in denaro o valore di denaro) non viene ricevuto in cambio”. In altre parole, tutto ciò che dai o vendi per un valore inferiore al valore di mercato può essere un regalo.
Questa definizione è importante perché i regali, anche ai bambini, possono avere conseguenze fiscali. Sebbene fare un regalo generalmente non influisca sull'imposta federale sul reddito del donatore (poiché i doni, diversi dalle donazioni di beneficenza, non sono deducibili), potrebbero esserci conseguenze sull'imposta federale sulle donazioni e sulla proprietà.
Che cosa è considerato un regalo tassabile?
Ai fini dell'imposta federale sulle donazioni e sulla proprietà, la persona che effettua la donazione è generalmente responsabile della denuncia della donazione e del pagamento delle imposte dovute. La regola di base è che qualsiasi regalo, non importa quanto grande o piccolo, può essere considerato un regalo tassabile. È facile pensare che l'imposta sulle donazioni non si applichi a te se non hai l'abitudine di firmare grandi assegni, ma non lasciarti ingannare. Anche i regali più piccoli, come l'orologio Timex che hai appena comprato per Natale o la maglia da calcio che hai preso per un regalo di compleanno, contano nel totale. Inoltre, considera i soldi per il college, finanziando un viaggio all'estero, consegnando le chiavi di una nuova auto (anche se non è nuova per te) e aiutando ad arredare una casa o un appartamento: tutto torna.
Importo di esclusione
Ogni anno solare, l'IRS consente di effettuare regali, esentasse, fino all'importo dell'esclusione. Per il 2013, l'importo annuale di esclusione è di $ 14.000, il che significa che puoi regalare tale importo a quante più persone come vuoi senza far scattare le tasse, sia che tu dia $ 14.000 a una persona o $ 14.000 ciascuno a mille le persone. Se sei sposato, puoi dividere i regali combinando gli importi dell'esenzione, permettendoti di passare fino a $ 28.000 a persona all'anno.
Cosa conta?
Alcuni regali non contano per l'importo annuale dell'esclusione, come quelli al coniuge cittadino statunitense o in beneficenza. L'eccezione include anche i regali per le tasse scolastiche o le spese mediche, a condizione che l'istituto venga pagato direttamente. Questa è un'ottima opzione, in particolare, per i nonni che vogliono aiutare con le spese educative. Supponendo che l'assegno sia scritto direttamente alla scuola per le tasse scolastiche, il regalo non conta per il totale.
Conti UGMA/UTMA
Se vuoi fare un regalo in contanti a un bambino ora, Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) e Uniform Transfers to I conti del Minors Act (UTMA) possono essere un buon modo per creare una banca o un conto di investimento per un bambino beneficio. Nella maggior parte dei casi, questi conti possono essere finanziati con qualsiasi somma di denaro. A seconda della legge statale, il denaro versato su un conto UGMA/UTMA è gestito da un custode adulto per conto di un bambino fino a quando il bambino non è più minorenne.
Risparmiare per l'università
UN 529 piano di risparmio del college è anche un buon modo per investire ora a beneficio di un bambino. Il denaro che viene donato a un piano di risparmio del 529 college cresce esentasse sul reddito federale fintanto che il denaro, quando effettivamente prelevato, viene utilizzato per spese di istruzione superiore qualificate. I piani offrono anche flessibilità: se il bambino designato sull'account decide di non andare al college (o è beneficiario di una borsa di studio e non ha bisogno del denaro), puoi utilizzare il conto per un altro membro della famiglia, inclusi figli, nipoti, fratelli, coniugi, nipoti, zie, zii, cugini e suoceri. I vantaggi dei piani 529 variano a seconda dello stato e possono includere benefici fiscali.
Trust
Infine, i trust possono essere un ottimo modo per mettere da parte i soldi a beneficio di un bambino. I trust non devono essere finanziati con milioni di dollari; a seconda delle circostanze, possono essere finanziati con qualsiasi somma di denaro durante la vita o finanziati al morte di un genitore o di un nonno per testamento o designazione di un conto beneficiario (come la vita assicurazione). Vale la pena notare che dovresti prestare attenzione quando fai regali ai trust poiché, a seconda dei termini del trust, tali regali potrebbero non essere conteggiati per l'importo annuale di esclusione.
Tutti amiamo fare regali, specialmente ai nostri figli e nipoti. Poiché le norme sull'imposta sulle donazioni e le leggi sulla fiducia possono essere complicate e, a seconda del tipo di conto, possono variare da stato a stato, è una buona idea consultare un consulente professionista prima di sottoscrivere il tuo libretto degli assegni.
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