Aprire un conto bancario o un altro conto di investimento per tuo figlio è uno dei modi pratici più efficaci per insegnare la responsabilità finanziaria. E come si suol dire, non è mai troppo presto per iniziare a risparmiare. Una volta che tuo figlio ha capito il concetto di denaro, aprire il proprio conto in banca potrebbe essere il prossimo passo logico.
Ma quando si tratta di capire quale tipo di conto aprire per tuo figlio, può essere un po' opprimente. Ecco una rapida panoramica di alcune delle opzioni disponibili.
Conto di custodia
Secondo la legge federale, i minori (in genere quelli di età inferiore ai 18 anni nella maggior parte degli stati) non possono aprire conti di risparmio solo a proprio nome. Tuttavia, un minore può aprire un conto di custodia. Un conto di custodia è tecnicamente di proprietà del minore, ma è gestito da un adulto, spesso indicato come custode, fino alla maggiore età. Poiché il denaro all'interno del conto è considerato di proprietà del minore, un custode non può effettuare prelievi a proprio vantaggio. Quando il minore raggiunge la maggiore età, il conto può essere convertito in un normale conto di risparmio. Il tipo più comune di conto di custodia è un conto UGMA o conto Uniform Gift to Minors Act.
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Conto cointestato
In alcuni stati, un minore può possedere un conto bancario insieme a un adulto. In tal caso, sia il genitore che il minore avranno accesso al conto (sì, che include il denaro) e agli estratti conto. A differenza di un conto di custodia, il denaro è di proprietà comune e non diventa proprietà del minore a una certa età; rimane cointestata fino a diversa indicazione dei correntisti.
Totten trust o conto POD (pagabile in caso di morte)
Un trust Totten è un tipo di trust molto semplice che non richiede un documento di fiducia formale. Un trust Totten, chiamato anche account POD, consente a un adulto di nominare un beneficiario, incluso un bambino, per l'account. È un modo semplice per evitare i costi di successione in caso di morte, ma non è un modo fantastico per insegnare a un bambino denaro poiché il beneficiario del conto non ha accesso ai fondi fino alla morte del proprietario.
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529 piano
Un piano 529, a volte indicato come an piano di risparmio per l'istruzione ti permette di risparmiare per l'istruzione di tuo figlio. Il piano prende il nome dalla sezione 529 dell'Internal Revenue Code che è appropriato: Il principale vantaggio del piano è il risparmio fiscale. Né i guadagni dell'investimento né le distribuzioni oi prelievi dal piano sono imponibili ai fini dell'imposta federale sul reddito. Tali investimenti crescono esentasse e non sono mai tassati per scopi federali fintanto che si utilizzano i prelievi dagli investimenti per ammissibili le spese del college, che include la maggior parte dei costi associati al college come tasse scolastiche e vitto e alloggio, nonché tasse, libri, forniture e attrezzatura. Tuttavia, se prelevi denaro dal piano per uno scopo diverso dalle spese universitarie ammissibili, sarai soggetto all'imposta federale sul reddito e a un'ulteriore sanzione fiscale federale del 10% sui guadagni.
Conseguenze fiscali
Ai fini dell'imposta federale sul reddito, il importo dell'imposta da pagare per l'account di un bambino dipende da tre fattori: (1) l'incidenza della proprietà; (2) il tipo di reddito e (3) l'importo del reddito.
- Incidenza della proprietà – Il primo pezzo è facile. Nella misura in cui il bambino possedeva il conto, il bambino è responsabile della comunicazione del reddito, se necessario. Nella misura in cui il bambino era semplicemente un beneficiario del conto (come nel caso del Totten trust, ad esempio), il bambino non è responsabile della dichiarazione del reddito; che la responsabilità ricade sul proprietario.
- Tipo di reddito – Anche il secondo pezzo è facile. Dividendi e interessi da bancario o conti di intermediazione sono considerati reddito non guadagnato (rispetto a salari, mance e stipendi che sono considerati reddito da lavoro). Le regole per la dichiarazione del reddito non guadagnato sono abbastanza semplici. Se c'è un mix di reddito da lavoro e da lavoro (ad esempio, tuo figlio lavora e ha un conto di risparmio), le regole possono essere più complicate: IRS Pub 929 per maggiori informazioni.
- Importo del reddito – Infine, entra in gioco l'ammontare del reddito. Per l'anno fiscale 2012, i bambini di età inferiore ai 18 anni oi bambini di età inferiore ai 23 che sono studenti a tempo pieno trattano i primi $ 950 di reddito non guadagnato come reddito esentasse; i successivi $ 950 sono tassati al tasso del bambino. Il reddito non guadagnato oltre quegli importi combinati, $ 950 + 950 o $ 1900, è tassato all'aliquota fiscale dei genitori del bambino. Questo è l'importo spesso indicato come "tassa sui bambini".
Detto questo, non lasciarti coinvolgere solo dalle conseguenze fiscali quando prendi la tua decisione sul modo migliore per risparmiare. Considera i tuoi obiettivi finali. Stai cercando di insegnare la responsabilità finanziaria? Risparmiare per una giornata di pioggia? Paghi per l'università? La risposta a queste domande, combinata con le conseguenze fiscali, ti aiuterà a prendere la decisione migliore per te e tuo figlio.
Aggiornato da Bethany Ramos il 2/4/2016
