Organizzarsi e prepararsi a archivia le tue tasse non è mai facile e diventa ancora più complicato quando si hanno persone a carico da rivendicare. Che tu abbia bambini piccoli, un genitore anziano o un bambino in età universitaria sotto il tuo tetto, siamo qui per dare un senso a tutto.
Rivendicare le persone a carico
Un dipendente ti dà diritto a un numero di agevolazioni fiscali, inclusa un'esenzione dalla dichiarazione dei redditi per ridurre il reddito imponibile. L'importo dell'esenzione per il 2012 è di $ 3.800 a persona; puoi vedere quanto velocemente queste esenzioni possono sommarsi a risparmi fiscali.
I dipendenti autorizzano anche i contribuenti ad altri crediti e detrazioni, incluso il credito d'imposta sui figli ($ 1.000 per figlio per il 2012) e il credito d'imposta sul reddito da lavoro (fino a $ 5.891 con tre o più figli idonei per 2012). Inoltre, fondi spesi per l'assistenza all'infanzia e le spese mediche per le persone a carico qualificate possono comportare sgravi fiscali.
Con questo in mente, ha senso fiscale non trascurare chi potrebbe qualificarsi come tuo dipendente. Ha anche senso fiscale capire chi non si qualifica come dipendente. Un coniuge non può mai essere a carico ai fini fiscali anche se fornisci la maggior parte del sostegno al tuo coniuge.
Allo stesso modo, qualsiasi persona che può essere dichiarata a carico in un'altra dichiarazione dei redditi non sarà qualificata come tua a carico: solo una persona può rivendicare un individuo come a carico. Ciò significa anche che i bambini che presentano la dichiarazione dei redditi come indipendenti non possono essere definiti come dipendenti dalla dichiarazione di un genitore. Ora che abbiamo risolto, chi è rimasto? Una persona a carico qualificata ai fini fiscali deve essere tuo figlio idoneo o un tuo parente idoneo.
Di più: 20 modi folli in cui mostriamo amore ai nostri figli
Bambino qualificato
Una persona è tuo figlio idoneo se quella persona soddisfa tutti questi test:
- Relazione: Il bambino deve essere tuo figlio, figliastro, figlio adottivo, figlio adottivo, fratello o sorella, o un discendente di uno di questi.
- Residenza: Il bambino deve aver vissuto nella tua stessa residenza per almeno sei mesi dell'anno fiscale. Ci sono alcune eccezioni per le assenze temporanee: gli studenti universitari, ad esempio, possono comunque essere considerati a carico anche se vivono fuori casa. Le regole di residenza non si applicano anche ai bambini nati o morti durante l'anno, figli di genitori divorziati o separati o che vivono separati (hanno regole speciali) e rapiti figli.
- Età: Il bambino deve avere meno di 19 anni al 31 dicembre dell'anno fiscale; di età inferiore ai 24 anni al 31 dicembre dell'anno fiscale, studente a tempo pieno da almeno cinque mesi l'anno e di età inferiore a te; o disabilitato totalmente e permanentemente.
- Supporto: La persona a carico non deve aver fornito più della metà del proprio mantenimento durante l'anno fiscale (si noti che questo non è lo stesso che dire che hai fornito più della metà del mantenimento).
- Altri resi: Se la persona a carico è coniugata, non può aver presentato una dichiarazione congiunta con il coniuge.
Anche se vengono soddisfatti tutti i test di cui sopra, un bambino non è considerato il tuo bambino idoneo se non sei tenuto a presentare una dichiarazione dei redditi federale. Perché è importante? Se non rivendichi il bambino ma avresti potuto farlo tranne che non hai presentato la domanda, un altro contribuente potrebbe essere in grado di rivendicare il bambino come parente idoneo.
Di più: Gravi errori del seggiolino auto che mettono a rischio i bambini
Parente di qualificazione
Una persona è il tuo parente idoneo se quella persona soddisfa tutti questi test:
- Nessun altro reclamo: La persona a carico non deve essere il tuo figlio avente diritto né il figlio avente diritto di nessun altro. La persona non può essere tuo figlio idoneo o il figlio idoneo di nessun altro.
- Residenza o Relazione: Il dipendente deve vivere con te o deve essere correlato a te. Ciò significa che un parente idoneo potrebbe essere una persona a carico anche se non vive con te purché siano soddisfatti gli altri criteri.
- Reddito limitato: Il dipendente non deve avere $ 3.700 o più di reddito lordo (totale).
- Supporto: Devi sostenere la persona a carico almeno la metà del tempo (nota che questo è uno standard diverso da quello di un figlio idoneo).
Certo, queste sono le regole facili. Le cose sono più complicate per circostanze speciali, come il divorzio. Nella maggior parte dei casi, a causa del test di residenza, un figlio di genitori divorziati o separati è considerato il figlio di qualificazione del genitore affidatario - che ha senso, giusto? Tuttavia, potrebbe applicarsi una regola speciale; chiedi al tuo commercialista se non sei sicuro.
Vale anche la pena ricordare che una persona a carico deve generalmente essere un cittadino statunitense, uno straniero residente negli Stati Uniti, un cittadino statunitense o un residente in Canada o Messico e avere un codice fiscale valido. Eccezioni possono essere applicate anche per i bambini adottati.
Quindi tua madre che vive con te? Il tuo bambino in età universitaria che non lo fa? Tuo figlio adulto che è tornato a casa? In teoria potrebbero tutti qualificarsi come dipendenti se soddisfano i test per figli o parenti qualificati. Assicurati di verificare con il tuo professionista delle tasse se hai domande: i dipendenti ti consentono preziose agevolazioni fiscali che non vuoi perdere.
Di più: Il piccolo pericolo spaventoso che potrebbe nascondersi nei vestiti del tuo bambino
Aggiornato da Bethany Ramos il 2/8/2016
