Akankah mereka atau tidak? Pembayar pajak dengan cemas menunggu Kongres untuk membuat keputusan tentang pemotongan tarif pajak selama berbulan-bulan. Tanpa jawaban sejauh ini, pada tanggal 31 Desember 2012, apa yang disebut "pemotongan pajak Bush" akan berakhir. Pemotongan tersebut awalnya akan berakhir pada tahun 2010 tetapi untuk sementara diperpanjang selama dua tahun karena undang-undang yang ditandatangani pada bulan Desember 2010. Sekarang, pemotongan itu untuk diperdebatkan lagi dan sejauh ini, tidak ada gerakan.
Berikut adalah 11 perubahan pajak yang menjulang pada tahun 2013 dan apa artinya bagi keluarga:
Tarif pajak penghasilan
Tarif pajak penghasilan naik. Selama beberapa tahun terakhir, tarif pajak relatif rendah, memungkinkan untuk sebuah keluarga beranggotakan empat orang untuk memiliki tagihan pajak pendapatan federal nol pada hampir $60.000 pendapatan. Itu akan berubah pada bulan Januari karena tarif pajak meningkat untuk hampir semua kurung. Berikut bagaimana, misalnya, pembayar pajak yang sudah menikah akan terpengaruh:
Pajak Minimum Alternatif
Pajak Minimum Alternatif (AMT) akan mempengaruhi hampir 30 juta pembayar pajak tambahan. Jumlah pengecualian untuk AMT tidak diindeks ke inflasi yang berarti bahwa Kongres harus "menambal" pengecualian setiap tahun untuk mengimbangi inflasi dan kenaikan lainnya. Jumlah pengecualian terbaru adalah $74.450 untuk pembayar pajak yang diajukan sebagai menikah ($48.450 untuk pelapor tunggal); tanpa tambalan untuk tahun 2012 (ya, 2012, karena tidak ada tambalan untuk sebagian besar tahun pajak berjalan) atau 2013, jumlah pembebasan AMT akan menjadi $ 45.000 untuk pembayar pajak yang mengajukan sebagai menikah ($ 33.750 untuk lajang filer). Jumlah pengecualian yang lebih rendah itu berarti lebih banyak keluarga yang terpengaruh dan mungkin membayar lebih tinggi pajak; jika Anda dikenakan AMT, Anda menghitung tarif pajak Anda dua kali (sekali normal dan sekali tanpa item preferensi pajak seperti pajak negara bagian dan lokal) dan membayar jumlah yang lebih tinggi.
Tingkat dividen
Tingkat dividen akan dikarakterisasi ulang. Saat ini, dividen dikenakan pajak sebagai keuntungan modal atau pendapatan biasa, tergantung pada sifat dividen. Dalam kebanyakan kasus, lebih menguntungkan untuk digolongkan sebagai keuntungan modal. Namun, pada akhir tahun 2012, seluruh dividen akan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa; yang mencakup dividen yang diinvestasikan kembali dalam DRIP (rencana reinvestasi dividen).
Tarif pajak capital gain
Tarif pajak capital gain akan meningkat. Pajak capital gain, paling sederhana, adalah pajak yang dibayarkan atas selisih antara harga jual aset dan biayanya. Tingkat keuntungan modal rendah saat ini, hanya 15 persen untuk sebagian besar pembayar pajak. Pada bulan Januari, tarif tersebut akan meningkat menjadi 20 persen untuk aset yang tidak termasuk dalam akun tangguhan pajak; ingat bahwa keuntungan dan kerugian di dalam rekening pajak tangguhan (seperti IRA atau rekening tabungan 529) tidak direalisasikan, untungnya, sampai Anda mengeluarkan uangnya.
Pendapatan diterima dimuka dan pajak Medicare
Pendapatan diterima di muka, umumnya pendapatan dari sumber selain upah (pikirkan dividen dan bunga), saat ini dibebaskan dari pajak Medicare. Itu berubah pada tahun 2013 ketika pajak Medicare sebesar 3,8 persen akan dikenakan pada pendapatan diterima di muka untuk pembayar pajak berpenghasilan tinggi. Untungnya, sementara anak-anak yang dikenai pajak anak dikenai pajak dengan tarif orang tua mereka untuk tujuan pajak Medicare, Aturan normal untuk penghasilan anak tetap berlaku, artinya anak tidak dikenakan pajak hanya karena orang tuanya mungkin.
Pajak tambahan Medicare
Pajak tambahan Medicare akan dikenakan pada pembayar pajak berpenghasilan tinggi. Mulai tahun 2013, pajak Medicare yang dikenakan pada pembayar pajak berpenghasilan tinggi akan dinaikkan sebesar 0,9 persen menjadi 2,35 persen untuk upah di atas ambang batas pendapatan (pembayar pajak yang sudah menikah mengajukan bersama-sama melaporkan pendapatan lebih dari $250,000).
Pemotongan pajak gaji
Pemotongan pajak gaji akan hilang. Pemotongan pajak gaji, yang mengurangi kontribusi pajak gaji di sisi karyawan sebesar 2 persen, dimaksudkan hanya untuk satu tahun tetapi diperpanjang hingga 2012. Itu akan berakhir pada akhir tahun dan tidak akan berlaku untuk 2013. Itu berarti bahwa semua keluarga dengan setidaknya satu orang tua yang bekerja akan melihat setidaknya 2 persen penurunan take-home pay mereka.
Batas pengecualian dan pengurangan
Pengecualian dan pengurangan akan dibatasi untuk keluarga berpenghasilan tinggi. Aturan umumnya adalah bahwa ketika pendapatan meningkat, pengecualian pribadi dan pengurangan yang diperinci menurun. Itu tidak terjadi selama beberapa tahun terakhir ketika keluarga di semua kurung pajak dapat mengambil keuntungan dari pengecualian pribadi dan pengurangan terperinci. Pada tahun 2013, ambang batas asli, yang diindeks untuk inflasi, akan dipulihkan. Itu berarti bahwa keluarga di dalam kurung atas tidak akan dapat mengklaim semua pengecualian pribadi mereka untuk tanggungan; potongan yang diperinci juga akan berkurang. Hasil? Ini pada dasarnya menaikkan tarif pajak teratas bahkan lebih tinggi bagi mereka yang berada di kurung atas.
Kredit pajak anak
Kredit untuk keluarga dengan anak-anak juga akan dikurangi. Kredit umumnya lebih diinginkan daripada pengurangan karena mengurangi pajak yang harus dibayar berdasarkan dolar untuk dolar (sebagai lawan dari pemotongan yang mengurangi penghasilan kena pajak). Di bawah skema pajak saat ini, keluarga dapat mengklaim hingga $1.000 per anak yang memenuhi syarat sebagai kredit pajak anak. Pada tahun 2013, jumlah itu dibelah dua menjadi $500 yang dapat meningkatkan tagihan pajak hingga $500 per anak.
Potongan medis
Potongan medis akan lebih sulit untuk diklaim pada tahun 2013. Biaya pengobatan untuk wajib pajak yang merinci saat ini dapat dikurangkan sejauh melebihi 7,5 persen dari pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI); ambang batas itu kadang-kadang disebut sebagai "lantai." Mulai tahun 2013, Wajib Pajak yang merinci hanya dapat memotong biaya pengobatan yang melebihi 10 persen dari AGI (mereka yang berusia 65 tahun ke atas dapat mempertahankan lantai 7,5 persen sampai 2016). Itu berarti lebih sedikit keluarga yang dapat mengklaim biaya pengobatan, membuat rencana sebelum pajak (seperti rekening pengeluaran fleksibel) lebih menarik.
keringanan pajak pendidikan
Keringanan pajak untuk pendidikan akan dikurangi. Kredit Pajak Peluang Amerika untuk pendidikan adalah versi yang lebih baik dari Hope Credit. Ini memungkinkan keluarga kredit hingga $ 2.500 untuk biaya pendidikan tertentu; ketika kedaluwarsa, kredit akan kembali ke Kredit Harapan dan akan dibatasi hingga $1.800. Juga akan lebih sulit untuk menyisihkan uang untuk pendidikan: Tabungan Pendidikan Coverdell Batas kontribusi akun akan dikurangi secara dramatis dari $2.000 per tahun menjadi hanya $500 per murid.
Dengan semua perubahan ini, apa yang harus Anda lakukan? Tidak ada bola kristal. Dan sama sekali tidak ada (bahkan IRS yang mengirimi Kongres catatan buruk tentang hal ini) tahu apa yang akan terjadi di tahun 2013. Saran terbaik adalah merencanakan undang-undang pajak yang berlaku mulai hari ini — tetapi tetap terdidik dan fleksibel.
Catatan Penulis: Karya ini awalnya diterbitkan pada 31 Desember 2012. Pada Januari 2013, Kongres mencapai konsensus tentang kesepakatan pajak baru yang berlaku tidak hanya untuk 2013 tetapi dalam beberapa kasus, berlaku surut hingga 2012. Cari tahu apa yang berubah dengan melihat versi terbaru kami di sini: Gambar Pajak Baru Tahun 2013.
Lebih lanjut tentang keuangan keluarga
Berbicara dengan anak-anak Anda tentang keuangan keluarga
Tips menambah dana kuliah anak Anda
Ketegangan keuangan kebutuhan khusus
