Zdravstvena zaštita troškovi su se posljednjih godina povećavali mnogo brže od plaća, pa kako se obitelji mogu nositi s tim? Jedna od mogućnosti koju treba razmotriti je fleksibilni račun potrošnje (FSA) koji možete financirati vi, vaš poslodavac ili oboje.
Troškovi medicinske njege brzo rastu. U 2010. izdaci za zdravstvenu zaštitu u Sjedinjenim Državama iznosili su gotovo 2,6 bilijuna dolara; što predstavlja 10 puta povećanje od 1980.
U posljednjih 10 godina, troškovi zdravstvene zaštite porasli su tri puta brže od plaća, baš kao što su poslodavci smanjili dostupnost pokrića mnogim zaposlenicima.
Kako bi se obiteljima pomoglo nositi s troškovima povećanog pokrića, Porezni zakon dopušta odbitak zdravstvenih troškova. Međutim, odbitak je ograničen na one troškove koji premašuju 7,5 posto usklađenog bruto prihoda (AGI), što mnogim poreznim obveznicima onemogućuje primanje naknade. Zapravo, prema IRS -u, u 2001., posljednjoj godini za koju su dostupni potpuni podaci, samo je oko 6 posto svih poreznih obveznika zahtijevalo odbitak. Očekuje se da će taj postotak ići još niže
u 2013. kada porezni obveznici koji navode pojedinosti mogu odbiti samo one zdravstvene troškove koji prelaze 10 posto AGI -ja.Što obitelj treba učiniti?
Jedna od opcija kojoj se ovih dana posvećuje veća pozornost je fleksibilan račun potrošnje (FSA). FSA-i su porezni beneficirani planovi koje poslodavci nude u većini tvrtki, uključujući mala poduzeća. Planove mogu financirati poslodavac, zaposlenik ili oboje.
Najčešći aranžman za FSA omogućuje vam da izdvojite dio svoje plaće za plaćanje kvalificiranih zdravstvenih troškova. Novac koji se izdvaja ne podliježe prihodu ili plaćama porezi, što znači da možete platiti prihvatljive troškove zdravstvene zaštite iz dolara prije poreza.
Zamislite matematiku na ovaj način. Recimo da ste bili u saveznom razredu poreza na dohodak od 25 posto i da ste platili još 7,65 posto poreza na plaće. Ako doprinosite 2.500 dolara FSA -i koja će se koristiti za plaćanje zdravstvenih troškova, izbjegavate 25 posto federalnog poreza na dohodak i 7.65 posto poreza na plaće, odnosno 816,25 dolara. To je puno participacija i recepata.
Kvalificirani medicinski troškovi uključuju one kako je definirano pod odjeljak 213 (d) Zakona o unutarnjim prihodima i uključuju stavke poput:
- Naočale i kontaktne leće
- Laboratorijske naknade
- Liječnik i stomatolozi plaćaju
- X-zrake
- Lijekovi (ali samo oni na recept)
Možeš duži popis pogledajte ovdje - ili se posavjetujte Publikacija 502 iz Službe unutarnjih prihoda.
Kako FSA funkcioniraju
U 2013. iznos koji možete odložiti u FSA ograničen je na 2500 USD po zaposlenom (da, to znači da dva zaposlena supružnika mogu dati doprinos do 5000 USD); taj će se iznos u sljedećim godinama prilagoditi inflaciji. Doprinosi nisu ograničeni na zaposlenike: poslodavac također može unijeti iznos u plan u vaše ime. U tom slučaju ti su doprinosi isključeni iz vašeg bruto prihoda i ne oporezuju se (baš kao da ste dali doprinose). Nadalje, doprinosi FSA -e nije potrebno prijavljivati u vašoj saveznoj prijavi poreza na dohodak.
FSA plan često se koristi zajedno s visokim odbitnim planom (HDHP) ili visokim suplatnim planovima zdravstvenog osiguranja za zaposlenike koji iz svog džepa plaćaju premije za zdravstvenu zaštitu. To maksimalno povećava vašu uštedu jer veće franšize, koje se nadoknađuju prema FSA planu, teže jednakim nižim premijama za zdravstvenu zaštitu.
FSA općenito funkcionira ovako: Plan se financira početkom kalendarske godine i počnete trošiti novac na kvalificirane medicinske troškove. U većini slučajeva sredstva se vraćaju zaposlenicima nakon dokaza o početnoj uplati za kvalificirane troškove do iznosa u planu. U novije vrijeme poslodavci su svojim zaposlenicima počeli izdavati učitane debitne kartice; oni uglavnom rade na isti način (od vas će se možda tražiti da dokažete kvalificirane troškove).
Iskoristi ili izgubi
Postoje neki upozorenja. Prvo, ne smijete koristiti sredstva FSA-e za plaćanje premija zdravstvenog osiguranja, premija za dugotrajnu skrb ili troškova i iznosa koji su pokriveni bilo kojim drugim zdravstvenim planom.
Nadalje, FSA se naziva planom "iskoristi ili izgubi". To znači da se svi doprinosi planu moraju koristiti za kvalificirane medicinske troškove tijekom godine ili će biti oduzeti. Drugim riječima, ako preplatite plan, nećete dobiti dodatni novac natrag (on se vraća u plan za podmirivanje administrativnih troškova). Htjet ćete mudro planirati.
Konačno, imajte na umu da samozaposlene osobe ne mogu sudjelovati u FSA-i, a postoje ograničenja u pogledu podobnosti i doprinosa za visoko kompenzirane sudionike i ključne zaposlenike.
Saznajte više
Specifičnosti plana mogu se razlikovati od poslodavca do poslodavca. Za više detalja o tome kako bi to moglo koristiti vašoj obitelji, pitajte odjel za osoblje ili ljudske resurse na svom radnom mjestu.
Više o obiteljskim financijama
Razgovarajte sa svojom djecom o obiteljske financije
Savjeti za dodavanje u fakultetski fond vašeg djeteta
Izrada darova djeci i nakon praznika
