Réclamer des personnes à charge sur vos impôts: qui est admissible et qui ne l'est pas? - Elle connaît

S'organiser et se préparer à déclarer vos impôts n'est jamais facile, et cela devient encore plus compliqué lorsque vous avez des personnes à charge à réclamer. Que vous ayez de jeunes enfants, un parent âgé ou un enfant d'âge universitaire sous votre toit, nous sommes là pour donner un sens à tout cela.

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Revendication de personnes à charge

Une personne à charge vous donne droit à un certain nombre de allégements fiscaux, y compris une exonération sur votre déclaration d'impôt pour réduire votre revenu imposable. Le montant de l'exemption pour 2012 est de 3 800 $ par personne; vous pouvez voir à quelle vitesse ces exonérations peuvent se traduire par des économies d'impôt.

Les personnes à charge donnent également droit aux contribuables à d'autres crédits et déductions, dont le crédit d'impôt pour enfants (1 000 $ par enfant pour 2012) et le crédit d'impôt sur le revenu du travail (jusqu'à 5 891 $ avec trois enfants ou plus admissibles pour 2012). En outre,

fonds dépensés pour la garde d'enfants et les frais médicaux pour les personnes à charge admissibles peuvent donner lieu à des allégements fiscaux.

Dans cet esprit, il est judicieux sur le plan fiscal de ne pas négliger qui pourrait être considéré comme votre personne à charge. Il est également judicieux sur le plan fiscal de comprendre qui n'est pas considéré comme une personne à charge. Un conjoint ne peut jamais être une personne à charge aux fins de l'impôt, même si vous fournissez la majeure partie de la pension alimentaire à votre conjoint.

De même, toute personne pouvant être déclarée comme personne à charge sur une autre déclaration de revenus ne sera pas considérée comme votre personne à charge: une seule personne peut déclarer une personne comme personne à charge. Cela signifie également que les enfants qui déclarent comme indépendants sur leurs propres déclarations de revenus ne peuvent pas être définis comme des personnes à charge sur la déclaration d'un parent. Maintenant que nous avons réglé cela, qui reste-t-il? Une personne à charge admissible aux fins de l'impôt doit être soit votre enfant admissible, soit votre parent admissible.

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Enfant admissible

Une personne est votre enfant admissible si cette personne satisfait à tous ces tests :

• Relation amoureuse: L'enfant doit être votre enfant, votre beau-fils, votre enfant adopté, votre enfant en famille d'accueil, votre frère ou votre sœur, ou un descendant de l'un d'eux.
• Résidence: L'enfant doit avoir habité la même résidence que vous pendant au moins six mois de l'année d'imposition. Il existe quelques exceptions pour les absences temporaires: les étudiants du Collège, par exemple, peuvent toujours être considérés comme des personnes à charge même s'ils vivent loin de chez eux. Les règles de résidence ne s'appliquent pas non plus aux enfants nés ou décédés au cours de l'année, aux enfants de parents divorcés ou séparés ou parents qui vivent séparés (ils ont des règles spéciales) et kidnappés enfants.
• Âge: L'enfant doit avoir moins de 19 ans au 31 décembre de l'année d'imposition; moins de 24 ans au 31 décembre de l'année d'imposition, étudiant à temps plein pendant au moins cinq mois par année et plus jeune que vous; ou totalement et définitivement invalide.
• Soutien: La personne à charge ne doit pas avoir fourni plus de la moitié de sa propre pension alimentaire au cours de l'année d'imposition (notez que ce n'est pas la même chose que de dire que vous avez fourni plus de la moitié de la pension alimentaire).
• Autres retours: Si la personne à charge est mariée, elle ne peut pas avoir produit de déclaration conjointe avec son conjoint.

Même si tous les critères ci-dessus sont remplis, un enfant n'est pas considéré comme votre enfant admissible si vous n'êtes pas tenu de produire une déclaration de revenus fédérale. Pourquoi est-ce important? Si vous ne réclamez pas l'enfant, mais que vous auriez pu le faire, sauf que vous n'avez pas produit de déclaration, un autre contribuable pourrait être en mesure de réclamer l'enfant en tant que parent admissible.

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Parent admissible

Une personne est votre parent admissible si cette personne satisfait à tous ces tests :

• Aucune autre réclamation: La personne à charge ne doit pas être votre enfant admissible ni l'enfant admissible de qui que ce soit d'autre. La personne ne peut pas être votre enfant admissible ou l'enfant admissible de quelqu'un d'autre.
• Résidence ou relation: La personne à charge doit vivre avec vous ou doit être lié à vous. Cela signifie qu'un parent admissible pourrait être une personne à charge même s'il ne vit pas avec vous tant que les autres critères sont remplis.
• Revenu limité: La personne à charge ne doit pas avoir 3 700 $ ou plus de revenu brut (total).
• Soutien: Vous devez subvenir aux besoins de la personne à charge au moins la moitié du temps (notez qu'il s'agit d'une norme différente de celle d'un enfant admissible).

Bien sûr, ce sont les règles faciles. Les choses sont plus délicates pour des circonstances spéciales, comme un divorce. Dans la plupart des cas, en raison du test de résidence, un enfant de parents divorcés ou séparés est considéré comme l'enfant admissible du parent ayant la garde – cela a du sens, n'est-ce pas? Cependant, une règle spéciale peut s'appliquer; demandez à votre fiscaliste si vous n'êtes pas sûr.

Il convient également de garder à l'esprit qu'une personne à charge doit généralement être un citoyen américain, un étranger résident américain, un ressortissant américain ou un résident du Canada ou du Mexique et avoir un numéro d'identification fiscale valide. Des exceptions peuvent également s'appliquer pour les enfants adoptés.

Alors ta maman qui habite avec toi? Votre enfant d'âge universitaire qui ne le fait pas? Votre enfant majeur qui est revenu à la maison? Ils pourraient théoriquement tous être considérés comme des personnes à charge s'ils remplissent les critères pour les enfants qualifiés ou les parents qualifiés. Assurez-vous de vérifier auprès de votre fiscaliste si vous avez des questions: les personnes à charge vous offrent des allégements fiscaux précieux que vous ne voulez pas manquer.

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Mis à jour par Bethany Ramos le 08/02/2016