Joululahjojen antamiskausi saattaa olla ohi, mutta se ei tarkoita, että olisimme antaneet lahjoitukset-varsinkin kun kyse on lapsistamme. Muista, että lahjojen antamisella, jopa lapsille, voi olla verovaikutuksia.
En tiedä sinusta, mutta olohuoneeni oli sotku tänä jouluna. Lattia oli peitetty leluilla ja peleillä ja käärepaperilla - jäänteitä ystävien ja perheen toimesta.
Mutta vain siksi, että jotain ei tule jousen päällä, se ei tarkoita, että se ei olisi lahja. IRS: n osalta lahja on "[siirto] henkilölle joko suoraan tai välillisesti, jos se on täysin vastattu (mitattuna rahaa tai rahan arvoista) ei saada vastineeksi. ” Toisin sanoen kaikki, mitä annat tai myyt alle käyvän markkina -arvon, voi olla lahja.
Tällä määritelmällä on merkitystä, koska lahjoilla - jopa lapsille - voi olla verovaikutuksia. Vaikka lahjan tekeminen ei yleensä vaikuta lahjoittajan liittovaltion tuloveroon (koska muita lahjoituksia kuin hyväntekeväisyyslahjoituksia ei voida vähentää), liittovaltion lahjoista ja kiinteistöveroista voi olla seurauksia.
Mitä pidetään veronalaisena lahjana?
Liittovaltion lahja- ja kiinteistöverotuksessa lahjan tekijä on yleensä vastuussa lahjan ilmoittamisesta ja erääntyvän veron maksamisesta. Perussääntö on, että mitä tahansa lahjaa - olipa se suuri tai pieni - voidaan pitää verollisena lahjana. On helppo ajatella, että lahjaveroa ei sovelleta sinuun, jos sinulla ei ole tapana kirjoittaa suuria sekkejä, mutta älä mene lankaan. Pienemmät lahjat, kuten juuri jouluksi ostettu Timex -kello tai syntymäpäivälahjaksi ostamasi jalkapallopuku, lasketaan mukaan myös kokonaismäärään. Lisäksi harkitse rahaa yliopistolle, ulkomaille suuntautuvan matkan rahoittamiseen, uuden auton avainten luovuttamiseen (vaikka se ei olisikaan sinulle uutta) ja kodin tai asunnon sisustamiseen: Kaikki tämä yhdistyy.
Poissulkemisen määrä
IRS: n avulla voit tehdä joka kalenterivuosi verovapaita lahjoja poissulkemiseen asti. Vuonna 2013 vuosittainen poissulkemismäärä on 14 000 dollaria, mikä tarkoittaa, että voit lahjoittaa tämän summan niin monelle ihmiselle haluamallasi tavalla ilman veroja, annatpa sitten 14 000 dollaria yhdelle henkilölle tai 14 000 dollaria tuhannelle ihmiset. Jos olet naimisissa, voit jakaa lahjoja yhdistämällä vapautussummasi, jolloin voit siirtää jopa 28 000 dollaria per henkilö vuodessa.
Mikä lasketaan?
Tiettyjä lahjoja ei lasketa mukaan vuotuiseen poissulkemismäärään, kuten Yhdysvaltain kansalaisen puolisolle tai hyväntekeväisyyteen. Poikkeus sisältää myös lahjoja lukukausimaksuja tai sairaanhoitokuluja varten niin kauan kuin laitos maksetaan suoraan. Tämä on loistava vaihtoehto erityisesti isovanhemmille, jotka haluavat auttaa opetuskulujen kanssa. Jos oletetaan, että sekki on kirjoitettu suoraan koululle opetusta varten, lahja ei lasketa summaan.
UGMA/UTMA -tilit
Jos haluat tehdä rahalahjan lapselle nyt, Uniform Gifts to alaikäiset Act (UGMA) ja Uniform Transfers to Alaikäisten lain (UTMA) tilit voivat olla hyvä tapa perustaa pankki- tai sijoitustili lapselle hyötyä. Useimmissa tapauksissa nämä tilit voidaan rahoittaa millä tahansa rahasummalla. Osavaltion lainsäädännön mukaan UGMA/UTMA -tilille maksettavia varoja hallinnoi aikuinen huoltaja lapsen puolesta, kunnes lapsi ei ole enää alaikäinen.
Säästetään yliopistolle
A 529 korkeakoulun säästöohjelma on myös hyvä tapa sijoittaa nyt lapsen hyväksi. Rahat, jotka lahjoitetaan 529 college -säästöohjelmalle, kasvavat liittovaltion tuloverottomina niin kauan kuin rahat tosiasiallisesti nostettuna käytetään päteviin korkeakoulukuluihin. Suunnitelmat tarjoavat myös joustavuutta: Jos tilille merkitty lapsi päättää olla menemättä yliopistoon (tai on stipendin saaja eikä tarvitse rahaa), voit käyttää tiliä toiselle perheenjäsenelle, mukaan lukien lapset, lapsenlapset, sisarukset, puolisot, veljentyttäret, veljenpojat, tädit, setät, serkut ja appivanhemmat. 529 suunnitelman edut vaihtelevat osavaltioittain ja voivat sisältää tuloveroetuja.
Luottamukset
Lopuksi luottamus voi olla loistava tapa laittaa rahaa sivuun lapsen hyväksi. Rahastoja ei tarvitse rahoittaa miljoonilla dollareilla; olosuhteista riippuen ne voidaan rahoittaa millä tahansa rahasummalla eliniän aikana tai rahoittaa vanhemman tai isovanhemman kuolema testamentin tai edunsaajan tilin (kuten elämän) perusteella vakuutus). On syytä huomata, että sinun tulee olla varovainen tehdessäsi lahjoja Trustille, koska luottamusehdoista riippuen näitä lahjoja ei välttämättä lasketa mukaan vuotuiseen poissulkemissummaan.
Me kaikki rakastamme lahjojen tekemistä, erityisesti lapsillemme ja lastenlapsillemme. Koska lahjaverosäännöt - ja luottamuslait - voivat olla monimutkaisia ja voivat vaihdella tilin tyypistä riippuen osavaltiosta toiseen, on hyvä idea neuvotella ammatillisen neuvonantajan kanssa ennen kuin otat oman shekkivihko.
Lisää perheen taloudesta
11 Veromuutokset edessä vuonna 2013
Vinkkejä lapsen yliopistorahaston lisäämiseen
Erityistarpeiden taloudellinen rasitus
