Cuidado de la salud los costos han aumentado mucho más rápidamente que los salarios en los últimos años, entonces, ¿cómo pueden las familias hacer frente? Una opción a considerar es una cuenta de gastos flexible (FSA), que puede ser financiada por usted, su empleador o ambos.
El costo de la atención médica está aumentando rápidamente. En 2010, los gastos de atención médica en los Estados Unidos fueron de casi $ 2.6 billones; eso representa un aumento de diez veces desde 1980.
Durante los últimos 10 años, Los costos de atención médica han aumentado más de tres veces más rápido que los salarios., así como los empleadores han reducido la disponibilidad de cobertura para muchos empleados.
Para ayudar a las familias a afrontar el costo de una mayor cobertura, el Código Fiscal permite una deducción por gastos médicos. Sin embargo, la deducción se limita a aquellos gastos que exceden el 7.5 por ciento del ingreso bruto ajustado (AGI), lo que hace imposible que muchos contribuyentes reciban un beneficio. De hecho,
según el IRS, en 2001, el último año para el que se dispone de datos completos, sólo alrededor del 6 por ciento de todos los contribuyentes reclamó la deducción. Se espera que ese porcentaje baje aún más en 2013 cuando los contribuyentes que detallan solo pueden deducir aquellos gastos médicos que excedan el 10 por ciento del AGI.¿Qué puede hacer una familia?
Una opción que está recibiendo más atención en estos días es una cuenta de gastos flexible (FSA). Las FSA son planes de beneficios con impuestos favorecidos que ofrecen los empleadores en la mayoría de las empresas, incluidas las pequeñas empresas. Los planes pueden ser financiados por el empleador, el empleado o ambos.
El arreglo más común para una FSA le permite apartar una parte de su cheque de pago para pagar los gastos de atención médica calificados. El dinero que se reserva no está sujeto a ingresos ni a nómina impuestos, lo que significa que puede pagar los gastos de atención médica elegibles con dólares antes de impuestos.
Piense en las matemáticas de esta manera. Supongamos que estaba en una categoría de impuesto sobre la renta federal del 25 por ciento y pagaba otro 7,65 por ciento en impuestos sobre la nómina. Si contribuye $ 2,500 a una FSA para que se utilice para pagar gastos médicos, evita el 25 por ciento en impuestos federales sobre la renta y el 7,65 por ciento en impuestos sobre la nómina, o $ 816,25. Son muchos copagos y recetas.
Los gastos médicos calificados incluyen los definidos en sección 213 (d) del Código de Rentas Internas e incluir elementos como:
- Anteojos y lentes de contacto.
- Tarifas de laboratorio
- Copagos médicos y dentales
- Rayos X
- Medicamentos (pero solo aquellos con receta)
Usted puede ver una lista más larga aquí - o consultar Publicación 502 del Servicio de Impuestos Internos.
Cómo funcionan las FSA
En 2013, la cantidad que puede depositar en una FSA está limitada a $ 2,500 por empleado (sí, eso significa que dos cónyuges que trabajan pueden contribuir hasta $ 5,000); esa cantidad se ajustará por inflación en años futuros. Las contribuciones no se limitan a los empleados: un empleador también puede contribuir con una cantidad al plan en su nombre. En ese caso, esas contribuciones están excluidas de sus ingresos brutos y no están gravadas (como si usted hubiera hecho las contribuciones). Además, no es necesario informar las contribuciones de la FSA en su declaración de impuestos federales sobre la renta.
Un plan FSA a menudo se usa junto con un plan de deducible alto (HDHP) o planes de seguro médico de copago alto para los empleados que pagan las primas de atención médica de su bolsillo. Eso maximiza sus ahorros, ya que los deducibles más altos, que son reembolsables según el plan FSA, tienden a equivaler a primas de atención médica más bajas.
La FSA generalmente funciona así: el plan se financia al comienzo del año calendario y usted comienza a gastar dinero en gastos médicos calificados. La mayoría de las veces, los fondos se reembolsan a los empleados mediante prueba del pago inicial de los gastos calificados hasta el monto del plan. Más recientemente, los empleadores han comenzado a emitir tarjetas de débito cargadas a sus empleados; en gran parte, estos funcionan de la misma manera (es posible que se le solicite que presente un comprobante de gastos calificados).
Úsalo o pierdelo
Hay algunas precauciones. Por un lado, no puede usar fondos de una FSA para pagar primas de seguro médico, primas de atención a largo plazo o gastos y montos que están cubiertos por cualquier otro plan de salud.
Además, la FSA se conoce como un plan de "úselo o piérdalo". Eso significa que cualquier contribución al plan debe usarse para gastos médicos calificados durante el año o se perderá. En otras palabras, si sobrepasa el plan, no recupera el dinero extra (vuelve al plan para cubrir los costos de administración). Querrá planificar sabiamente.
Finalmente, tenga en cuenta que los trabajadores por cuenta propia no pueden participar en una FSA y existen limitaciones en la elegibilidad y las contribuciones para los participantes altamente remunerados y los empleados clave.
Aprende más
Los detalles del plan pueden variar de un empleador a otro. Para obtener más detalles sobre cómo podría beneficiar a su familia, pregunte al departamento de personal o recursos humanos de su lugar de trabajo.
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