Η περίοδος των δώρων για διακοπές μπορεί να έχει τελειώσει, αλλά αυτό δεν σημαίνει ότι έχουμε τελειώσει με το να δίνουμε-ειδικά όταν πρόκειται για τα παιδιά μας. Λάβετε υπόψη ότι η προσφορά δώρων, ακόμη και σε παιδιά, μπορεί να έχει φορολογικές συνέπειες.
Δεν ξέρω για εσάς, αλλά το σαλόνι μου ήταν ένα χάος αυτές τις γιορτές. Το πάτωμα ήταν καλυμμένο με παιχνίδια και παιχνίδια και χαρτί περιτυλίγματος - απομεινάρια ενός σημερινού ξεφάντωμα που έφεραν οι φίλοι και η οικογένεια.
Αλλά επειδή κάτι δεν έρχεται με φιόγκο από πάνω δεν σημαίνει ότι δεν είναι δώρο. Όσον αφορά το IRS, ένα δώρο είναι «[μια] μεταβίβαση σε ένα άτομο, άμεσα ή έμμεσα, όταν λαμβάνεται πλήρως υπόψη (μετριέται σε χρήματα ή χρήματα) δεν λαμβάνονται σε αντάλλαγμα ». Με άλλα λόγια, οτιδήποτε δώσετε ή πουλήσετε για τιμή μικρότερη από την εύλογη αγοραία αξία μπορεί να είναι δώρο.
Αυτός ο ορισμός έχει σημασία γιατί τα δώρα - ακόμη και σε παιδιά - μπορούν να έχουν φορολογικές συνέπειες. Ενώ το να κάνετε ένα δώρο γενικά δεν επηρεάζει τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος του δωρητή (καθώς τα δώρα, εκτός από δωρεές για φιλανθρωπικούς σκοπούς, δεν εκπίπτουν), ενδέχεται να υπάρχουν ομοσπονδιακές συνέπειες φόρου δώρων και περιουσίας.
Τι θεωρείται φορολογητέο δώρο;
Για ομοσπονδιακούς σκοπούς φόρου δώρων και περιουσίας, το άτομο που κάνει το δώρο είναι γενικά υπεύθυνο για την αναφορά του δώρου και την πληρωμή τυχόν οφειλόμενου φόρου. Ο βασικός κανόνας είναι ότι κάθε δώρο - ανεξάρτητα από το πόσο μεγάλο ή μικρό είναι - μπορεί να θεωρηθεί ως φορολογητέο δώρο. Είναι εύκολο να σκεφτείτε ότι ο φόρος δώρου δεν θα ισχύει για εσάς εάν δεν έχετε τη συνήθεια να γράφετε μεγάλες επιταγές, αλλά μην ξεγελιέστε. Τα μικρότερα δώρα, όπως το ρολόι Timex που μόλις αγοράσατε για τα Χριστούγεννα ή η φανέλα ποδοσφαίρου που πήρατε για δώρο γενεθλίων, υπολογίστε επίσης στο σύνολο. Επιπλέον, σκεφτείτε χρήματα για το κολέγιο, τη χρηματοδότηση ενός ταξιδιού στο εξωτερικό, την παράδοση των κλειδιών σε ένα νέο αυτοκίνητο (ακόμα και αν δεν είναι καινούργιο για εσάς) και την παροχή ενός σπιτιού ή διαμερίσματος: Όλα αθροίζονται.
Ποσό εξαίρεσης
Κάθε ημερολογιακό έτος, το IRS σάς επιτρέπει να κάνετε δώρα, αφορολόγητα, μέχρι το ποσό της εξαίρεσης. Για το 2013, το ετήσιο ποσό αποκλεισμού είναι $ 14,000, πράγμα που σημαίνει ότι μπορείτε να δώσετε αυτό το ποσό σε τόσα άτομα όπως θέλετε χωρίς ενεργοποίηση φόρου, είτε δίνετε $ 14,000 σε ένα άτομο είτε $ 14,000 το καθένα σε χίλια Ανθρωποι. Εάν είστε παντρεμένοι, μπορείτε να μοιράσετε τα δώρα συνδυάζοντας τα ποσά απαλλαγής σας, επιτρέποντάς σας να περάσετε έως και 28.000 $ ανά άτομο ετησίως.
Αυτό που μετράει?
Ορισμένα δώρα δεν υπολογίζονται στο ετήσιο ποσό αποκλεισμού, όπως αυτά για τον σύζυγο πολίτη των ΗΠΑ ή για φιλανθρωπικό σκοπό. Η εξαίρεση περιλαμβάνει επίσης δώρα για δίδακτρα ή ιατρικά έξοδα εφόσον το ίδρυμα πληρώνεται απευθείας. Αυτή είναι μια εξαιρετική επιλογή, ιδίως, για παππούδες και γιαγιάδες που θέλουν να βοηθήσουν με τα εκπαιδευτικά έξοδα. Υποθέτοντας ότι η επιταγή έχει γραφτεί απευθείας στο σχολείο για δίδακτρα, το δώρο δεν υπολογίζεται στο σύνολο.
Λογαριασμοί UGMA/UTMA
Εάν θέλετε να κάνετε ένα δώρο μετρητών σε ένα παιδί τώρα, Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) και Uniform Transfers to Οι λογαριασμοί ανηλίκων (UTMA) μπορούν να είναι ένας καλός τρόπος για να δημιουργήσετε έναν τραπεζικό ή επενδυτικό λογαριασμό για ένα παιδί όφελος. Στις περισσότερες περιπτώσεις, αυτοί οι λογαριασμοί μπορούν να χρηματοδοτηθούν με οποιοδήποτε χρηματικό ποσό. Ανάλογα με τη νομοθεσία του κράτους, τα χρήματα που συνεισφέρονται σε λογαριασμό UGMA/UTMA διαχειρίζονται ένας κηδεμόνας ενηλίκου για λογαριασμό ενός παιδιού έως ότου το παιδί δεν είναι πλέον ανήλικο.
Εξοικονόμηση για κολέγιο
ΕΝΑ 529 σχέδιο αποταμίευσης κολλεγίων είναι επίσης ένας καλός τρόπος για να επενδύσετε τώρα προς όφελος ενός παιδιού. Τα χρήματα που χορηγούνται σε ένα πρόγραμμα αποταμίευσης 529 κολλεγίων αυξάνουν τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος, εφόσον τα χρήματα, όταν αποσυρθούν πραγματικά, χρησιμοποιούνται για εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης. Τα σχέδια προσφέρουν επίσης ευελιξία: Εάν το παιδί που ορίζεται στο λογαριασμό αποφασίσει να μην πάει στο κολέγιο (ή είναι αποδέκτης υποτροφίας και δεν χρειάζεται χρήματα), μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τον λογαριασμό για άλλο μέλος της οικογένειας, συμπεριλαμβανομένων παιδιών, εγγονών, αδελφών, συζύγων, ανιψιών, ανιψιών, θείων, θείων, ξαδέρφων και πεθερικά. Τα οφέλη των 529 προγραμμάτων διαφέρουν ανά κράτος και μπορούν να περιλαμβάνουν παροχές φόρου εισοδήματος.
Καταπιστεύματα
Τέλος, τα καταπιστεύματα μπορούν να είναι ένας καταπληκτικός τρόπος για να αφαιρέσετε χρήματα προς όφελος ενός παιδιού. Τα καταπιστεύματα δεν χρειάζεται να χρηματοδοτούνται με εκατομμύρια δολάρια. ανάλογα με τις περιστάσεις, μπορούν να χρηματοδοτηθούν με οποιοδήποτε χρηματικό ποσό κατά τη διάρκεια της ζωής τους ή να χρηματοδοτηθούν στο θάνατος γονέα ή παππού ή γιαγιά μέσω διαθήκης ή προσδιορισμού λογαριασμού δικαιούχου (όπως ισόβια ΑΣΦΑΛΙΣΗ). Αξίζει να σημειωθεί ότι πρέπει να είστε προσεκτικοί όταν κάνετε δώρα σε καταπιστεύματα, καθώς, ανάλογα με τους όρους του καταπιστεύματος, αυτά τα δώρα ενδέχεται να μην υπολογίζονται στο ετήσιο ποσό αποκλεισμού σας.
Σε όλους μας αρέσει να κάνουμε δώρα, ειδικά στα παιδιά και τα εγγόνια μας. Δεδομένου ότι οι κανόνες φορολογίας δώρων - και οι νόμοι εμπιστοσύνης - μπορεί να είναι περίπλοκοι και ανάλογα με τον τύπο του λογαριασμού, μπορεί να διαφέρουν από πολιτεία σε πολιτεία, είναι καλή ιδέα να συμβουλευτείτε έναν επαγγελματία σύμβουλο πριν πάρετε τη δική σας καρνέ επιταγών.
Περισσότερα για τα οικογενειακά οικονομικά
11 Αναμένονται φορολογικές αλλαγές το 2013
Συμβουλές για προσθήκη στο ταμείο κολλεγίων του παιδιού σας
Η οικονομική επιβάρυνση των ειδικών αναγκών
