Gesundheitsvorsorge Die Kosten sind in den letzten Jahren viel schneller gestiegen als die Löhne, wie also können Familien damit umgehen? Eine Option, die Sie in Betracht ziehen sollten, ist ein flexibles Ausgabenkonto (FSA), das von Ihnen, Ihrem Arbeitgeber oder beiden finanziert werden kann.
Die Kosten für die medizinische Versorgung steigen rasant. Im Jahr 2010 beliefen sich die Gesundheitsausgaben in den Vereinigten Staaten auf fast 2,6 Billionen US-Dollar; das entspricht einer Verzehnfachung seit 1980.
In den letzten 10 Jahren, Gesundheitskosten sind dreimal schneller gestiegen als Löhne, ebenso wie Arbeitgeber die Verfügbarkeit von Versicherungsschutz für viele Arbeitnehmer eingeschränkt haben.
Um Familien zu helfen, die Kosten einer erhöhten Deckung zu bewältigen, erlaubt die Abgabenordnung einen Abzug von Krankheitskosten. Der Abzug ist jedoch auf jene Ausgaben beschränkt, die 7,5 Prozent des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigen, wodurch es vielen Steuerzahlern unmöglich wird, eine Leistung zu erhalten. Eigentlich,
laut IRS, im Jahr 2001, dem letzten Jahr, für das vollständige Daten vorliegen, machten nur etwa 6 Prozent aller Steuerzahler den Abzug geltend. Dieser Prozentsatz wird voraussichtlich noch niedriger sein im Jahr 2013, wenn Steuerpflichtige, die aufschlüsseln, nur die Krankheitskosten abziehen können, die 10 Prozent des AGI übersteigen.Was ist eine Familie zu tun?
Eine Option, die heutzutage mehr Aufmerksamkeit erhält, ist ein flexibles Ausgabenkonto (FSA). FSAs sind steuerbegünstigte Leistungspläne, die von Arbeitgebern in den meisten Unternehmen, einschließlich Kleinunternehmen, angeboten werden. Die Pläne können vom Arbeitgeber, vom Arbeitnehmer oder von beiden finanziert werden.
Die gängigste Vereinbarung für eine FSA ermöglicht es Ihnen, einen Teil Ihres Gehaltsschecks beiseite zu legen, um qualifizierte Gesundheitskosten zu bezahlen. Geld, das beiseite gelegt wird, unterliegt weder dem Einkommen noch der Gehaltsabrechnung Steuern, was bedeutet, dass Sie förderfähige Gesundheitskosten aus Dollar vor Steuern bezahlen können.
Stellen Sie sich die Mathematik so vor. Nehmen wir an, Sie haben eine 25-Prozent-Einkommensteuerklasse und zahlen weitere 7,65 Prozent an Lohnsteuern. Wenn Sie 2.500 US-Dollar an eine FSA zahlen, um medizinische Kosten zu bezahlen, vermeiden Sie die 25 Prozent der Bundeseinkommensteuer und die 7,65 Prozent der Lohnsteuern oder 816,25 US-Dollar. Das sind viele Zuzahlungen und Rezepte.
Zu den qualifizierten medizinischen Ausgaben zählen die unter Abschnitt 213(d) des Internal Revenue Code und enthalten Elemente wie:
- Brillen und Kontaktlinsen
- Laborgebühren
- Zuzahlungen für Arzt und Zahnarzt
- Röntgenstrahlen
- Medikamente (aber nur solche mit Rezept)
Du kannst eine längere Liste finden Sie hier – oder konsultieren Veröffentlichung 502 des Internal Revenue Service.
Wie FSAs funktionieren
Im Jahr 2013 ist der Betrag, den Sie in einer FSA einzahlen können, auf 2.500 USD pro Mitarbeiter begrenzt (ja, das bedeutet, dass zwei berufstätige Ehepartner bis zu 5.000 USD einzahlen können); dieser Betrag wird in den kommenden Jahren inflationsbereinigt. Die Beiträge sind nicht auf Arbeitnehmer beschränkt: Ein Arbeitgeber kann auch in Ihrem Namen einen Betrag in den Plan einzahlen. In diesem Fall werden diese Beiträge von Ihrem Bruttoeinkommen ausgeschlossen und nicht besteuert (genauso, als ob Sie die Beiträge geleistet hätten). Darüber hinaus müssen FSA-Beiträge nicht in Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung angegeben werden.
Ein FSA-Plan wird häufig zusammen mit einem Plan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) oder Krankenversicherungsplänen mit hohem Selbstbehalt für Mitarbeiter verwendet, die Gesundheitsprämien aus eigener Tasche zahlen. Das maximiert Ihre Ersparnisse, da höhere Selbstbehalte, die im Rahmen des FSA-Plans erstattungsfähig sind, tendenziell niedrigeren Gesundheitsprämien entsprechen.
Die FSA funktioniert im Allgemeinen so: Der Plan wird zu Beginn des Kalenderjahres finanziert und Sie beginnen, Geld für qualifizierte Krankheitskosten auszugeben. In den meisten Fällen werden die Mittel den Mitarbeitern nach dem Nachweis der anfänglichen Zahlung für qualifizierte Ausgaben bis zur Höhe des Plans zurückerstattet. In jüngerer Zeit haben Arbeitgeber damit begonnen, ihren Mitarbeitern geladene Debitkarten auszugeben; diese funktionieren weitgehend gleich (möglicherweise müssen Sie qualifizierte Ausgaben nachweisen).
Benutze es oder verliere es
Es gibt einige Vorsichtsmaßnahmen. Zum einen dürfen Sie keine Gelder einer FSA zur Zahlung von Krankenversicherungsprämien, Pflegeprämien oder Ausgaben und Beträgen verwenden, die von einem anderen Krankenversicherungsplan abgedeckt werden.
Darüber hinaus wird der FSA als „Use it or lose it“-Plan bezeichnet. Das bedeutet, dass allfällige Beiträge an den Plan während des Jahres für qualifizierte Krankheitskosten verwendet werden müssen oder sie verfallen. Mit anderen Worten, wenn Sie den Plan überfinanzieren, erhalten Sie das zusätzliche Geld nicht zurück (es fließt zurück in den Plan, um die Verwaltungskosten zu decken). Sie wollen mit Bedacht planen.
Denken Sie schließlich daran, dass Selbständige nicht an einer FSA teilnehmen können und dass die Anspruchsberechtigung und die Beiträge für hoch entlohnte Teilnehmer und Schlüsselmitarbeiter begrenzt sind.
Mehr erfahren
Die Besonderheiten des Plans können von Arbeitgeber zu Arbeitgeber variieren. Weitere Informationen zu den Vorteilen für Ihre Familie erhalten Sie bei der Personal- oder Personalabteilung Ihres Arbeitsplatzes.
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