At åbne en bankkonto eller en anden investeringskonto for dit barn er en af de mest effektive praktiske måder at gøre det på lære økonomisk ansvar. Og som man siger, er det aldrig for tidligt at begynde at spare. Når dit barn har begrebet penge nede, kan det være det næste logiske trin at åbne sin egen bankkonto.
Men når det kommer til at finde ud af, hvilken slags konto der skal åbnes for dit barn, kan det være lidt overvældende. Her er en hurtig gennemgang af nogle af de tilgængelige muligheder.
Depotkonto
I henhold til føderal lov kan mindreårige (generelt dem under 18 år i de fleste stater) ikke åbne opsparingskonti i eget navn alene. En mindreårig kan dog åbne en depotkonto. En depotkonto er teknisk set den mindreåriges ejendom, men forvaltes af en voksen, ofte omtalt som en forældremyndighed, indtil myndighedsalderen. Da pengene inde på kontoen betragtes som den mindreåriges ejendom, må en depotmand ikke foretage hævninger til egen fordel. Når den mindreårige når voksen alder, kan kontoen konverteres til en almindelig opsparingskonto. Den mest almindelige form for depotkonto er en UGMA -konto eller Uniform Gift to Minors Act -konto.
Mere:Hvorfor nægter jeg at være mor i PJ'er i skolens aflevering
Fælles konto
I nogle stater kan en mindreårig eje en bankkonto i fællesskab med en voksen. I så fald har både forælderen og den mindreårige adgang til kontoen (ja, det inkluderer pengene) og kontoudtogene. I modsætning til en depotkonto ejes pengene i fællesskab og bliver ikke mindreåriges ejendom i en bestemt alder; det forbliver i fællesnavne, indtil kontohaverne angiver andet.
Totten trust eller POD (betales ved død) -konto
En Totten -tillid er en meget enkel form for tillid, der ikke kræver et formelt tillidsdokument. En Totten -tillid, også kaldet en POD -konto, giver en voksen mulighed for at navngive en modtager, herunder et barn, til kontoen. Det er en let måde at undgå skifteomkostninger ved døden, men er ikke en fantastisk måde at lære et barn om penge, da modtageren af kontoen ikke har adgang til midlerne, før ejer.
Mere: Min families rod i et budget tvang mig til at gøre ting, jeg aldrig havde forestillet mig
529 plan
En 529 -plan, undertiden omtalt som en uddannelsesbesparelsesplan giver dig mulighed for at spare til dit barns uddannelse. Planen har sit navn fra § 529 i Internal Revenue Code, som er passende: Den største fordel ved planen er skattebesparelserne. Hverken indtjeningen fra investeringen eller fordelinger eller tilbagetrækninger fra planen er skattepligtige til føderal indkomstskat. Disse investeringer vokser skattefrie og beskattes aldrig til føderale formål, så længe du bruger hævninger fra investeringerne til støtteberettigede collegeudgifter, som inkluderer de fleste omkostninger forbundet med college som undervisning og værelse og kost samt gebyrer, bøger, forsyninger og udstyr. Men hvis du trækker penge fra planen til et andet formål end støtteberettigede collegeudgifter, vil du blive pålagt føderal indkomstskat og yderligere 10 procent føderal skattebøde på indtjening.
Skattekonsekvenser
Af føderal indkomstskatteformål er skyldig skat for et barns konto afhænger af tre faktorer: (1) forekomsten af ejerskab; (2) indkomsttypen og (3) indkomstbeløbet.
- Forekomst af ejerskab - Det første stykke er let. I det omfang barnet ejede kontoen, er barnet ansvarligt for at rapportere indkomsten, hvis det kræves. I det omfang barnet kun var en modtager af kontoen (som det er tilfældet med f.eks. Totten -tilliden), er barnet ikke ansvarligt for at rapportere indkomsten; at ansvaret påhviler ejeren.
- Indkomsttype - Det andet stykke er også let. Udbytte og renter fra bankvirksomhed eller mæglerkonti betragtes som ufortjent indkomst (sammenlignet med lønninger, tips og løn, der betragtes som arbejdsindkomst). Reglerne for indberetning af ufortjent indkomst er ganske ligetil. Hvis der er en blanding af indtjent og ufortjent indkomst (f.eks. Dit barn arbejder og har en opsparingskonto), kan reglerne være mere komplicerede: Kontroller IRS Pub 929 for mere information.
- Indkomstbeløb - Endelig spiller indkomstmængden ind. For skatteåret 2012 behandler børn under 18 år eller børn under 23 år, der er fuldtidsstuderende, de første $ 950 ufortjent indkomst som skattefri indkomst; de næste 950 dollars beskattes med barnets sats. Ufortjent indkomst over disse samlede beløb, $ 950 + 950 eller $ 1900, beskattes efter barnets forældres skattesats. Det er det beløb, der ofte omtales som "børneskat".
Alt dette sagt: Bliv ikke pakket ind i de skattemæssige konsekvenser, når du træffer din beslutning om den bedste måde at spare på. Overvej dine slutmål. Forsøger du at lære økonomisk ansvar? Spar til en regnvejrsdag? Betal for college? Svaret på disse spørgsmål kombineret med de skattemæssige konsekvenser hjælper dig med at træffe den bedste beslutning for dig og dit barn.
Opdateret af Bethany Ramos den 2/4/2016
