مع تخرج قاب قوسين أو أدنى ، يكافح الآباء في جميع أنحاء البلاد للعثور على الهدية المثالية. هل أقترح إعفاء شخصي؟ أعلم أن هذا يبدو غريبًا نوعًا ما. ولكن مع استمرار ارتفاع معدلات البطالة ، يعيش المزيد من خريجي الجامعات في المنزل بعد التخرج.
أثناء تواجده في المنزل ، يستمر العديد من الآباء في المطالبة بأبنائهم في الإقرارات الضريبية الخاصة بهم ، مما يعني أنه لا يمكن للطفل تقديم طلب مستقل. ولكن هل حان الوقت للتخلي؟
قواعد ادعاء المعال بسيطة للغاية. يمكنك المطالبة بطفل مؤهل أو معال مؤهل.
الادعاء بتأهل طفل
للمطالبة بطفل مؤهل ، عليك اجتياز خمسة اختبارات:
- لمقابلة ال اختبار العلاقة، يجب أن يكون الطفل ابنك أو ابنتك أو ابن الزوج أو الزوجة أو الطفل الحاضن أو سليل (على سبيل المثال ، حفيدك) لأي منهم ، أو أخ ، أخت ، أخ غير شقيق ، أخت غير شقيقة ، أخت غير شقيقة ، أخت غير شقيقة ، أو سليل (على سبيل المثال ، ابنة أختك أو ابن أختك) لأي من معهم.
- لمقابلة ال اختبار العمر، يجب أن يكون الطفل أقل من 19 عامًا في نهاية العام وأصغر منك (أو زوجتك ، في حالة التسجيل معًا) ؛ طالب أقل من 24 عامًا في نهاية العام وأصغر منك (أو زوجتك ، إذا كان مقدمًا بشكل مشترك) ، أو معاقًا بشكل دائم وكامل في أي وقت خلال العام ، بغض النظر عن العمر.
- لمقابلة ال اختبار الإقامة، يجب أن يكون طفلك قد عاش معك لأكثر من نصف العام (تنطبق بعض الاستثناءات).
- لمقابلة ال اختبار الدعم، لا يمكن للطفل أن يقدم أكثر من نصف دعمه الخاص لهذا العام. هذا هو ليس مثل قول أنك قدمت أكثر من نصف دعم الطفل.
- لمقابلة ال اختبار العودة المشترك، لا يمكن للطفل تقديم عائد مشترك للسنة. ينطبق استثناء إذا قدم طفلك وزوجته إقرارًا مشتركًا فقط للمطالبة باسترداد ضريبة الدخل المقتطعة أو الضريبة المقدرة المدفوعة.
على الرغم من أن معظم هذه المعايير قد تظل سارية على خريج الكلية ، إلا أن متطلبات العمر تجعل من غير المحتمل إلى حد ما أنه بعد التخرج ، لا تزال تطالب بأن طفلك هو طفل مؤهل. على عكس الطفل المؤهل ، يمكن أن يكون القريب المؤهل في أي عمر: لا يوجد اختبار عمر لقريب مؤهل.
ادعاء قريب مؤهل
يجب استيفاء أربعة اختبارات حتى يكون الشخص قريبًا مؤهلًا لك:
- لمقابلة ال ليس اختبار طفل مؤهل، لا يمكن أن يكون القريب هو ابنك المؤهل أو الطفل المؤهل لأي دافع ضرائب آخر.
- لمقابلة ال فرد من الأسرة أو اختبار العلاقة، يجب أن يعيش القريب معك طوال العام كأحد أفراد أسرتك ، أو أن يكون طفلك ، أو ابن الزوج أو الزوجة ، أو الطفل الحاضن ، أو سليل أي منهم (على سبيل المثال ، حفيدك) ؛ أخوك أو أختك أو أخوك غير الشقيق أو أختك غير الشقيقة أو أخ غير شقيق أو أخت غير شقيقة ؛ والدك أو والدتك أو جدك أو سلف مباشر آخر ، ولكن ليس أحد الوالدين بالتبني ؛ زوج أمك أو زوجة أبيك ؛ ابن أو ابنة أخيك أو أختك ؛ ابن أو ابنة لأخيك غير الشقيق أو أختك غير الشقيقة ؛ أخ أو أخت والدك أو والدتك أو صهرك أو زوجة ابنك أو والد زوجتك أو حماتك أو زوج أختك أو أخت زوجتك.
- لمقابلة ال اختبار الدخل الإجمالي، يجب أن يكون الدخل الإجمالي للفرد خلال العام أقل من 3800 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية). يشمل إجمالي الدخل الدخل المكتسب (مثل الأجور) وكذلك الدخل غير المكتسب (مثل توزيعات الأرباح والفوائد). ويشمل أيضًا جميع تعويضات البطالة الخاضعة للضريبة وبعض المنح الدراسية والزمالات. لا يشمل الدخل المعفى ، مثل بعض مزايا الضمان الاجتماعي.
- لمقابلة ال اختبار الدعم، يجب عليك عمومًا تقديم أكثر من نصف إجمالي دعم الشخص (الطعام والسكن والملبس والتعليم والرعاية الطبية وما شابه ذلك) خلال السنة التقويمية. لاحظ أن هذا يختلف كثيرًا عن اختبار الدعم لطفل مؤهل. لتحديد هذا الاختبار ، قارن المبلغ الذي ساهمت به في دعم الشخص بالمبلغ الكامل لـ الدعم الذي تلقاه ذلك الشخص من جميع المصادر ، بما في ذلك الدعم المقدم من الشخص نفسه أموال.
يمكنك أن ترى من القائمة أنه من الممكن لطفلك الحاصل على كلية أن يكون معالًا كأحد الأقارب المؤهلين (ولكن ليس طفلًا مؤهلًا). لذلك يجب عليك؟
هذا يعتمد على. تُعد المطالبة بأحد المعالين لأغراض الإعفاء الشخصي (وربما الإعفاءات الضريبية الأخرى) بمثابة إعفاء ضريبي قيِّم لك بصفتك أحد الوالدين. وبالمثل ، قد يسمح التسجيل كمستقل لطفلك - اعتمادًا على الظروف - بحجب استرداد الأموال وربما الاستفادة من ائتمانات أخرى قابلة للاسترداد (بمعنى أنه قد يتم رد أي ائتمان ضريبي على مسؤوليتك إليك) بالإضافة إلى الخصومات التي قد تُفقد بخلاف ذلك.
قم بتشغيل الأرقام. ونتحدث. هناك الكثير مما يجب مراعاته بخلاف الأرقام - أهمها ، بعض الإحساس بالاستقلال المالي (حتى عندما لا يكون هذا هو الحال بالفعل). وقد تكون هذه هي أغلى هدية يمكنك تقديمها.
المزيد عن الشؤون المالية للأسرة
إنشاء حسابات للأطفال: عواقب عملية وضريبية
مطالبة المعالين على ضرائبك
العواقب الضريبية للهدايا للأطفال
